Как самозанятые подтверждают доход

Инструкция: как подтвердить самозанятость и доходы

Как подтвердить самозанятость:

  1. Зарегистрироваться в приложении или в личном кабинете «Мой налог» в качестве самозанятого гражданина.
  2. Запросить форму КНД 1122035 о регистрации гражданина в качестве плательщика НПД.
  3. Запросить форму КНД 1122036 о доходах, облагаемых НПД.
  4. Получить электронные документы через приложение или личный кабинет «Мой налог».
  5. Проверить наличие цифровой подписи ФНС на электронных справках.
  6. Скачать и отправить или распечатать документы.

Самозанятые и НПД

Самозанятое население — это граждане, которые ведут предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В основном такие коммерсанты ведут бизнес собственными силами, например реализуют сувениры ручной работы, пекут торты и пирожные на дому, оказывают услуги по ремонту в частном порядке.

Регистрация и подтверждение самозанятости дают гражданину ряд возможностей:

  1. Выход из тени, официальное ведение бизнеса, уплата налогов без риска привлечения к ответственности.
  2. Минимальные ставки по налогообложению — всего от 4 до 6% в зависимости от категории потребителей товаров, работ или услуг.
  3. Нет обязательств по уплате страховых взносов за себя.
  4. Простая регистрация в ФНС. Достаточно скачать приложение или зарегистрировать личный кабинет «Мой налог».

По сути, самозанятость — это новый фискальный режим «налог на профессиональный доход». Он не предусматривает отчетности и деклараций, но дает право на налоговые вычеты. Это легальное ведение бизнеса и возможность совмещения с основной работой.

Зачем подтверждать доходы и самозанятость

Регистрационный документ, подтверждающий статус самозанятого, потребуется в следующих случаях:

Банковское или иное кредитное учреждение не выдает займы без подтверждения места работы и доходов заемщика. А если единственный источник дохода гражданина — это самозанятость, то необходимо подтвердить статус и уровень дохода. В противном случае банк откажет в кредите, ипотеке или заемном капитале.

Участие в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ

Самозанятое население вправе участвовать в закупках, осуществляемых в рамках законов №44-ФЗ и №223-ФЗ. Причем для данной категории граждан предусмотрены существенные льготы и привилегии. Но для участия в закупках необходимо подтверждение статуса плательщика НПД.

Получение субсидии на обеспечение самозанятости в ЦЗН

Государственная программа поддержки безработных предусматривает выплату субсидии на развитие самозанятости. Величина денежных выплат регулируется на региональном уровне. После получения субсидии придется отчитаться, то есть подтвердить, что физлицо зарегистрировалось и получает доход в качестве плательщика НПД.

Региональная помощь из-за коронавируса

В субъектах РФ приняты меры по финансовой помощи самозанятому населению в период эпидемии коронавируса. Для получения выплат потребуется справка о доходах самозанятого для соцзащиты.

Величина выплат зависит от экономического положения региона страны. Например, в Ямало-Ненецком автономном округе выплата составляет 30 000 рублей, а в Ленинградской области — 7 000 рублей в период с апреля по июнь 2020 года.

Подтвердить доход самозанятого гражданина требуется и в иных ситуациях, например в суде при назначении величины алиментов или платы за причиненный ущерб. Подтверждение потребуется и для получения визы для поездки в иностранное государство.

Как получить документ, подтверждающий самозанятость

Как видим, подтверждение статуса и величины доходных поступлений для самозанятого гражданина необходимо. Как получить справку о самозанятости, куда обращаться и что для этого требуется уточняется в Письме ФНС №СД-4-3/10848 от 05.06.2019. Представители налоговой службы пояснили порядок получения и формы справок, подтверждающих регистрацию в качестве плательщика НПД. Чтобы получить документ от ФНС, следуйте инструкции:

Шаг №1. Регистрация самозанятости.

Для плательщиков НПД предусмотрен специальный сервис «Мой налог». Портал доступен в качестве приложения для смартфона или в виде личного кабинета на портале ФНС. Для получения доступа необходимо зарегистрироваться:

  • с телефона или планшета, используя паспортные данные;
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через портал ЕСИА «Госуслуги».

Подробная инструкция по регистрации самозанятого физлица в сервисе «Мой налог» размещена на официальном сайте ФНС.

Электронный сервис или приложение «Мой налог» — это единственные ресурсы, где взять справку о самозанятости, порядок получения документа о самозанятости при личном обращении в ФНС не предусмотрен.

Шаг №2. Формирование запроса.

После регистрации необходимо сформировать запрос на подтверждение статуса самозанятого гражданина. В личном кабинете или приложении «Мой налог» выбираем специальный раздел:

Укажем период, за который необходимо сформировать документ. Допускается получить электронную справку за:

  • день;
  • неделю;
  • месяц;
  • год;
  • произвольный период.

Указав период, нажимаем на кнопку «Сформировать справку». Подтверждение формируется в виде электронного документа, удостоверенного цифровой подписью ФНС. Готовую справку отправьте по электронной почте в организацию по месту требования, например в центр занятости населения или в территориальный орган социальной защиты.

Примерный образец справки о самозанятости, сформированный через приложение «Мой налог»:

Как подтвердить доходы

Приложение от ФНС предусматривает всего два этапа, как получить справку о доходах самозанятому гражданину в 2020 году. Сначала войдите в приложение через телефон или планшет либо в личный кабинет при помощи компьютера. Затем сформируйте запрос на получение электронной справки.

Этап №1. В личном кабинете выбираем раздел «Справка о доходах». Этот блок позволяет без личного обращения в ФНС получить сведения.

Например, как самозанятому получить справку о доходах для соцзащиты в приложении ФНС:

Этап №2. Определяем период, за который необходимо получить сведения о доходах плательщика НПД.

Примерный образец справки, как самозанятые подтверждают доход, выглядит так:

Как самозанятым подтвердить доход при оформлении кредита

Как подобрать идеальный кредит не потратив на это и 10 минут?

Чтобы подтвердить доход, самозанятому понадобится справка. Получить бумагу можно двумя способами. Оба доступны через интернет. Подробнее расскажем в статье.

Кого касаются разъяснения ФНС

В 2019 году вышло письмо ФНС от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515 с разъяснением того, как быть банкам и самозанятым гражданам с подтверждением дохода при получении кредита. Оно касается людей, официально получивших статус самозанятых. Эта категория платит налог на профессиональный доход. Он меньше подоходного: 4% при получении денег от физлиц и 6% – при получении переводов от юрлиц и ИП. Перейти в этот статус могут люди без трудового договора и официального работодателя, не имеющие наёмных работников и получающие в год доход ниже 2,4 млн руб.

Льготный налоговый режим появился в 2019 году и действовал только в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. С 1 января 2020 года налог на профессиональный доход смогут уплачивать жители ещё 19 регионов (Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ). Его особенность в том, что не нужны декларации, страховые взносы и онлайн-кассы.

Число самозанятых постоянно растёт – в течение первого года эксперимента оно достигло 200 тыс. человек.

Для них активно внедряют новые сервисы. Например, самозанятые могут официально принимать платежи через Яндекс-Кассу. В Сбербанке для этой категории клиентов подготовили целый пакет сервисов, среди которых обучающая платформа, конструктор для сайтов и другие.

Самозанятому, как и любому другому человеку, может понадобиться кредит. Раньше получить деньги в банке без статуса ИП было сложно. Кредитные организации или отказывали, или устанавливали повышенный процент. Теперь эта проблема решена. Но до недавнего времени существовала другая – подтверждение дохода.

Какие сложности с подтверждением дохода были у самозанятых

В большинстве случаев перед предоставлением кредита банк запрашивает подтверждение дохода. Например, ИП подтверждают доход декларацией, книгой учёта доходов или выпиской по расчётному счёту. От физлица требуется справка по форме банка или 2-НДФЛ. С самозанятыми же были проблемы. Деклараций они не подают, книги учёта поступлений не ведут (нередко принимают деньги на личную карту), онлайн-кассу иметь не обязаны. Справку 2-НДФЛ самозанятому также никто не даст, так как официального работодателя может не быть. Из-за этого заёмщики с таким статусом часто не могли получить кредит под выгодный процент.

Не все знали, что достаточно взять официальную справку о своих доходах. Те же, кто знал и пользовался этим, встречались с отказами в банках, которые отказывались принимать такие справки. Теперь проблема решена. В своём письме от 13.09.19 № ЕД-4-20/18515 налоговая служба разъяснила, как самозанятый может получить справку и когда её обязаны принять.

Два способа получить справку

Существует 2 способа получить справку для подтверждения дохода самозанятого. Первый – в приложении «Мой налог». Второй – через личный кабинет на сайте ФНС. В обоих случаях никуда идти не придётся: справки запрашиваются удалённо и приходят моментально с электронной подписью ФНС. Это официальный документ, который обязаны принять в любом банке.

Эти способы подходят и для подтверждения регистрации в качестве самозанятого. Но подтверждать это при получении кредита необязательно. Банк сам в силах проверить клиента через сервис ФНС.

Рассмотрим оба способа подробнее. Приложение «Мой налог» доступно для устройств любой операционной системы. Это специальное приложение для самозанятых. При первом входе придётся авторизоваться – по номеру телефона или через госуслуги. Там же можно зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. Доступна регистрация по паспорту, через личный кабинет на портале ФНС и через сайт госуслуг.

Зайдите в настройки и выберите «Сформировать справку о доходе». Справку сформируют мгновенно. Какая информация в ней содержится:

  • сведения о налоговой инспекции, где был зарегистрирован самозанятый;
  • дата выдачи справки;
  • год, за который представлены сведения о доходе;
  • ИНН самозанятого, данные паспорта;
  • адрес;
  • доход за каждый месяц;
  • общая сумма дохода и налога;
  • долги по налогу на профессиональный доход.

Можно воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС. У самозанятых он отдельный. Это не то же самое, что «личный кабинет налогоплательщика». Чтобы получить справку через личный кабинет ФНС, зайдите на сайт lknpd.nalog.ru. Далее перейдите в раздел с настройками. Выберите вкладку «Справки» и вид документа – справка о состоянии расчётов по налогу на профессиональный доход. Также потребуется выбрать год. За какой период нужны данные, уточните заранее в банке. Нажмите «Сформировать». Документ будет сформирован моментально. Он доступен для скачивания в личном кабинете. Вид у справки такой же, как в приложении.

ФНС официально заявила, что обе справки можно использовать для подтверждения дохода, просто распечатав документ.

Информация уже доведена до Банка России.

Если самозанятый параллельно работает по договору

Закон не запрещает совмещать самозанятость с официальной работой по договору – например, гражданско-правовому. Например, человек может официально работать в СМИ как журналист и параллельно подрабатывать копирайтером. Если такой заёмщик планирует взять кредит, он вправе сообщить банку о доходах как с официальной работы, так и от самозанятости. От работодателя потребуется справка 2-НДФЛ, а поступления от другой деятельности можно подтвердить справкой. Ведь чем больше подтверждённый доход, тем выше шансы на одобрение займа.

Читайте также:  Заявление о выдаче лицензии: образец

Как самозанятому подтвердить доход

Как подтвердить доход самозанятому:

  1. Зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.
  2. Зайти в подраздел «Справки», выбрать тип документа и период подбора данных.
  3. Нажать «Сформировать».

В 2019 году в России появился новый экспериментальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД), или, как его чаще называют, налог для самозанятых. В первой половине 2020 года плательщики НПД есть в 23 регионах. А с 01.07.2020 законами субъектов РФ этот налоговый режим может быть введен и в остальных регионах.

Самозанятые это граждане, которые самостоятельно зарабатывают себе на жизнь, не привлекая к этому работодателей или других работников. Для них Федеральным законом №422-ФЗ от 27.11.2018 предусмотрен самый щадящий налоговый режим из всех существующих на сегодня в России. Правда, существуют определенные ограничения по видам деятельности и сумме годового дохода (не более 2,4 млн рублей). В целом это самая простая и удобная форма работы для граждан. Даже зарегистрированные ИП вправе стать самозанятыми. Это снизит для них налог, избавит от отчетности и необходимости уплачивать фиксированные страховые взносы. Все это очевидные плюсы, но остаются вопросы, например где получить справку о самозанятости в случае необходимости?

Как работает НПД

Стать самозанятым гражданином очень просто: не надо никуда ходить, собирать документы, платить деньги и ждать. Достаточно установить на телефон или планшет специальное мобильное приложение «Мой налог», которое заменяет бухгалтерию, кассу, отчетность и даже банк. С его помощью учитывается прибыль и исчисляется сумма налогового сбора. Кстати, ставку приложение определяет автоматически. Всего их две:

  • 4% — от суммы реализации товаров, работ, услуг физическим лицам;
  • 6% — от суммы реализации товаров и услуг индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.

Больше ничего платить в бюджет со своей прибыли самозанятым не нужно, а некоторые из доходов освобождены от НПД. В частности, это поступления от занятий видами деятельности, указанными в п. 70 статьи 217 Налогового кодекса РФ (няни, сиделки, репетиторы). Для этих видов деятельности до конца 2020 года предусмотрено полное освобождение от уплаты налоговых сборов («налоговые каникулы»). Также есть поступления, которые не имеют отношения к деятельности самозанятого, например:

  • заработная плата по трудовому договору (самозанятость разрешено совмещать с работой по найму);
  • реализация недвижимости, в том числе квартиры, дачи и т. п.;
  • продажа автомобиля;
  • реализация ценных бумаг;
  • уступка права требования.

С этих и некоторых других видов прибыли физлицо должно платить НДФЛ на общих основаниях. С остальных разрешенных видов деятельности самозанятый платит НПД. Закономерно возникает вопрос: как оформляется справка о доходах самозанятого для соцзащиты и других инстанций, если деньги поступают из разных источников и облагаются разными налогами. Ответ очевиден — таких документов несколько.

Документальное подтверждение дохода

Если самозанятый совмещает собственный бизнес с работой по найму, он является плательщиком НДФЛ. И хотя справка 2-НДФЛ для самозанятых налоговым законодательством не предусмотрена, работодатель обязан оформить ее на те доходы, с которых удержан налог. Он вправе справочно указать и доходы от самозанятости работника, но такое указание юридической силы иметь не будет.

Поэтому ФНС России в Письме №ЕД-4-20/18515 от 13.09.2019 разъяснила, как проходит подтверждение дохода самозанятого: его формируют самостоятельно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС. Справка имеет статус официального документа, так как заверяется в электронном виде усиленной квалифицированной подписью. Этот документ должны принимать как банки, так и остальные организации и учреждения в случае их заинтересованности.

Форма справки и порядок ее получения

Как пояснили сотрудники налоговой службы, справка о доходах самозанятых лиц формируется за любой интересующий налогоплательщика период непосредственно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог» на сайте ФНС России. Для этого зайдите в подраздел «Справки», выберите вид интересующего документа, период подбора данных и нажмите «Сформировать».

В июне форма (она носит название КНД 1122036) изменила внешний вид, она приведена в Письме ФНС №СД-4-3/10848 от 05.06.2019. Выглядит образец справки о самозанятости вот так:

В форму добавили разбивку полученных сумм по месяцам, а сумму налога оставили, как и раньше, сразу за весь период. Обезличенная электронная подпись органа ФНС при печати документа имеет вид штампа с уникальным номером. Налоговая служба подчеркивает, что документ, подтверждающий статус самозанятого, обязаны принимать все инстанции без исключения. Но те самозанятые граждане, которые уже сталкивались с необходимостью подтверждения заработанных сумм, советуют одновременно заказать в банке, который обслуживает расчетный счет, справку или выписку о движении средств по этому счету. Но подтвердить полученные суммы только выпиской из банка не получится.

Может ли самозанятый получить кредит

Чаще всего вопрос, как самозанятому получить справку о доходах, возникает при обращении в банк для оформления кредита, в том числе ипотеки. Бытует мнение, что самозанятым кредитов не выдают и ипотеку не оформляют, однако это не так. Банку важно, чтобы доходы у заемщика были стабильные и официальные. Регистрация статуса самозанятого является подтверждением этих двух пунктов, а справка, заверенная подписью органа ФНС, является надежным подтверждением заработка. Шансы на положительное решение по кредиту, в том числе ипотечному, вырастут, если подавать заявку в банк, где открыт счет, на который идут поступления от профессиональной деятельности. В этом случае кредитная организация сама увидит всю финансовую картину.

Как взыскать алименты с самозанятых

Еще одно место, где потребуется справка о постановке на учет самозанятого, это служба судебных приставов. Документ необходим для установления суммы и взыскания алиментов. Специалистам ФССП тоже подойдет справка о состоянии расчетов по НПД, подписанная налоговым органом. К заработку относится вся указанная в ней сумма без учета уплаченного налога. На одного ребенка в этом случае будут удерживать 25% от указанных сумм.

  • Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
  • Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
  • ФНС России от 13.09.2019 N ЕД-4-20/18515
  • ФНС России от 05.06.2019 N СД-4-3/10848

В 1998 году закончила КГАУ, экономический факультет по специальности бухгалтер. В 2006 году ТНУ, юридический факультет по специальности гражданское и предпринимательское право. Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год. Пишу статьи с 2012 года

Как будут считать доход у самозанятых? Три самых частых вопроса!

Давайте разберемся с вопросом учета доходов самозанятых граждан. Очень много недопониманий в этом вопросе у читателей, если судить по тем вопросам, которые раздаются в комментариях.

1. Как будут считать доход у самозанятых? Как налоговики узнают, сколько я заработал?

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Для тех, кто забыл пробить чек (или сделал это с задержкой) предусмотрены штрафы.

2. А если мне родственник перечислил деньги на карту? Просто помог или на день рождения? Долг вернули?

Это не будет считаться доходом самозанятого, так как это не услуга и не товар. Чек на этот доход выдавать не нужно.

Соответственно, в ваш доход, с которого необходимо платить налог, эта сумма не попадет.

3. Я продаю сувениры собственного изготовления. Мне можно учитывать расходы на покупку материалов для их изготовления?

Очень частый вопрос от всевозможных рукодельниц, которые что-то вяжут, вышивают, делают товары собственного изготовления.

Например, одна штука товара стоит 3000 рублей, а затраты на ее изготовление составляют 1000 рублей (материалы). От какой суммы считать доход и на какую сумму выдавать чек клиенту? 3000 или 2000 (с учетом расходов)?

На 3000 рублей, так как никакие расходы НЕ УЧИТЫВАЮТСЯ.

Кстати, учтите, что перепродажа чужих товаров для самозанятых ЗАПРЕЩЕНА.

Выдержка из закона:

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

Частые вопросы от самозанятых:

  • У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?
  • Виды деятельности для самозанятых на 2019 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?
  • Госдума продлила налоговые каникулы по “старой схеме” для самозанятых на 2019 год

47 комментариев к “Как будут считать доход у самозанятых? Три самых частых вопроса!”

А если я оказываю услуги (переводы) и физическим лицам, и юридическим, какой процент с меня будут брать? Это при регистрации в Мой налог определяется? Или, в зависимости от того, кому выдан чек, будут в итоге вычитать с одной суммы 4, а с другой 6%?

Это определяется в момент выдачи чека. Для физлиц 4%, для ИП и юрлиц 6%

А если услуга оказывается для организации (разработка логотипа), а платит сотрудник как физ.лицо, какой должен быть налог?

Если договор заключен с организацией, то налог платим 6%. В данном случае лицо, которое платит (сотрудник), действует от имени организации. Если договор заключен с физическим лицом и логотип разрабатывается для него, то налог 4%.

Зарегистрировался. А если за месяц не придет ни один клиент , не будет чеков от дохода, то что и какой процент налоговой перечислять?

Значит, налог за этот месяц будет равен нулю. Как только начнется доход, ФНС начнет автоматически считать налог…

Добрый день! Какие плюсы от того, что становишься самозанятым?

Для государства: вывод из тени множества мелких сделок и услуг, — получение налогов.
Для Вас: лёгкое начало, ничего не нужно кроме Вашей головы, рук и ног. Простота уплаты небольших налогов.

Услуги практического психолога относятся к самозанятым, они могу использовать приложение «Мой налог»? И еще, можно оказывать разные услуги, например, переводчика и психолога используя одно это приложение? Спасибо.

Читайте также:  Подростки с какого возраста считаются

Интересует больше всего момент как они будут отличать платежи клиентов от переводов неклиентов. Допустим не родственник а друг мне перевёл денег, чтобы я ему билет купил. Или долг возвращает, или ещё что. Всех ситуаций не опишешь. Есть ли какой-то фиксированный механизм?

Прочтите статью выше… там есть ответ.

нет там ответа. там написано что не считается доходом, а как это проверяется? Еще и штраф если чеке не сформирован. Как я должен доказать, что это долг мне вернули, а не услугу купили?

Есть там ответ. Налоговая (причем это будет делать программа автоматически) будет проверять только по чекам, которые вы же и формируете. Если чек на сделку вами сформирован, а налог с этой суммы не уплачен, тогда и штраф.. а не за то, что вы за какой-то перевод на вашу карту перед налоговой не отчитались.. Нет об этом речи. Никто в ваши карты лезть не будет… по крайней мере пока об этом нигде не говориться.
Совершили сделку, выписали заказчику чек, оплатили с этой суммы налог. Всё. Не выписали чек — значит сделки не было… по крайней мере, для налоговой это будет так.. Не оплатили налог (или забыли невовремя оплатили) — штраф.

спасибо огромное за четкий и понятный ответ!

Я коллекционирую вид растения , покупаю сорта со всех уголков России, стран СНГ и Европы.Растение приходится формировать и образуются излишки,которые я могу обменять на равноценный сорт или продать. Нужно ли мне платить налог? И как это выглядит, если прибыль нестабильная.

Добрый день!
Можно ли запросить статус самозанятого, если произвожу уникальные товары из мёда с собственной пасеки?

Могу я считаться самозанятым если пеку пирожки и булочки и продаю их на рынках выходного дня?
Какие виды деятельности принимаются для самозанятых?

Работаю в такси ,получаю заказы от агрегатора .Агрегатор передает в «мой налог» всю сумму которую заплатил пассажир.но при этом не показывает ,что снял свой процент.В итоге я плачу за себя и за них.

Шамиль, особенность этого режима налогообложения в том, что никакие расходы не учитываются. В том числе комиссии агрегаторов такси (комиссия):

Я иностранка- студентка, работать на полную ставку не могу, пригласили няней на несколько часов в день, могу ли я расчитывать на регистрацию временного пребывания, согласно данному виду налогооблажения?

Я самозанятая. Согнутом япродаватб билеты через билетную систему по агентскому договору. Агентом будет являться платформа

Скажите каким все таки образом будут распознаваться поступление денег (личный перевод, за услугу перевод) на расчётный счёт? Знаете все таки хочется получить конкретный ответ на вопрос, выше нет ответа!

А как быть тем, кто перепродает товары?

Самозанятые не могут перепродавать товары.
Значит, придется открывать ИП или ООО.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, самозанятым можно иметь онлайн кассу банка?

Здравствуйте
Нет, самозанятые не должны использовать онлайн-кассу (если вы про онлайн-кассу спрашиваете, а не про терминал).
Но чеки нужно оформлять в приложении «Мой налог»

Если я на собственной машине произвел перевозку, чек оплаты 5000, а заправка дизтоплива 1500, потом купил запчасть, как будет учитываться доход по программе «мой налог»?

Где взять справку о самозанятости?

Справка о самозанятости может понадобиться плательщику налога на профдоход в самых различных ситуациях. Рассмотрим, какие формы справки существует, зачем они могут понадобиться и где их взять.

Где взять справку самозанятому

Ранее за справками самозанятому нужно было обращаться в ФНС. Но сейчас никуда ходить не нужно: обе справки можно сформировать онлайн в течение нескольких секунд.

Для самозанятых предусмотрено 2 вида справок:

  • Справка-подтверждение постановки на учет в качестве самозанятого лица по форме КНД 1122035.
  • Справка о доходах налогоплательщика КНД 1122036.

Бланки обеих справок ФНС привела в Письме от 05.06.2019 № СД-4-3/10848.

Когда могут понадобиться справки самозанятому

Справка о доходах может понадобиться плательщику НПД:

  • при оформлении кредита или ипотеки;
  • при обращении в соцзащиту за пособиями;
  • при подтверждении доходов для алиментов;
  • в любых других ситуациях, когда нужно подтвердить доход.

Справка о подтверждении статуса самозанятого нужна:

  • При заключении договора с юрлицом или ИП.

Если самозанятость не подтверждена, юрлицо считается налоговым агентом и обязано удержать НДФЛ и рассчитать взносы. Но недавно налоговики запустили специальный сервис. Он позволяет юрлицу проверить статус физлица в режиме онлайн, и тогда справка может не понадобиться.

  • При участии в госзакупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ.

Поправки, разрешающие самозанятым участвовать в госзакупках, приняты в июне 2020 года. Для подтверждения применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» самозанятый в составе заявки обязательно представляет справку о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035).

Способ 1: получаем справки через приложение «Мой налог»

Заходим в приложение «Мой налог» и и открываем вкладку «Настройки»:

Далее выбираем нужную справку и указываем дату:

Система автоматически выводит справку о постановке на учет:

При формировании справки о доходах выбираем нужные месяцы:

Сформированную справку можно отправить любым мессенджером или на почту.

Способ 2: оформляем справку через личный кабинет на сайте ФНС

Сформировать справки также можно в личном кабинете налогоплательщика НПД в разделе «Настройки» на вкладке «Справки»:

Обе справки формируются с электронной подписью ФНС.

Справку можно отправить электронно любому получателю или распечатать. При печати справки на бумаге электронно-цифровая подпись отображается в виде штампа с указанием сведений сертификата ФНС.

Налоговики в Письме от 13.09.2019 № ЕД-4-20/18515 утверждают, что справка с такой подписью является оригиналом, и ее обязаны принимать все получатели, включая банки. А Центробанку даже отправили об этом отдельное Письмо от 09.08.2019 № СД-3-3/7361@.

Подводим итоги

  • Справку о статусе самозанятого и о его доходах можно сформировать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика НПД.
  • Обе справки заверяются электронной подписью ФНС и предъявляются по месту требования в виде электронного или распечатанного на бумажном носителе документа.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Какими документами можно подтвердить расходы, полученные от самозанятых лиц

ФНС разъясняет какие документы надо требовать от самозанятых граждан, какими документами нужно оформлять сделки с плательщиками налога на профессиональный доход. (письмо № СД-4-3/2899 от 20.02.2019 г.).

Ниже приведены пять ситуаций, как инспектора советуют действовать:

  1. Если самозанятый выдал вам только чек.

С самозанятыми допускается работать без заключения договора. Будет вполне достаточно устного соглашения на момент совершения сделки, если он оказывает компании услугу впервые и только один раз (п.2 ст. 159 ГК). В таком случае подтверждением сделки будет оплата за услуги.

При обычном случае, когда компания учитывает расходы, достаточно будет документов, подтверждающих платеж (п. 1 ст. 252 НК). Какими могут быть – платежки, расписка, акты выполненных работ или услуг. Но если же вы оплачиваете услуги самозанятого лица, расходы можно подтвердить только специальным чеком, который формируется через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченную кредитную компанию (ч. 1 ст.14 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г.).

Чеки, которые выдают самозанятые, не похожи на чеки ККТ. В них содержатся уникальные реквизиты. Есть отметка об использовании продавцом спецрежима – налога на профессиональный доход (НПД), QR‑кода и уникального номера чека. См. образец.

Обязательными реквизитами в чеке являются ИНН заказчика и наименование услуги. Компания должна сообщить самозанятому свой ИНН. Если в чеке не будет указан ИНН или он будет с ошибкой инспектора посчитают его недействительным. И подтвердить расходы по данному чеку не удастся.

Без чека (электронного либо в бумажной форме) вся оплата, поступившая самозанятому, посчитается инспекторами объектом налогообложения НДФЛ и страховыми взносами (ч. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г., подп.1 п. 1 ст.420 НК, подп.1 п. 1 ст.419 НК).

Чек компании самозанятый может оформить как в бумажном, так и в электронном вид – отправить на электронный адрес компании. Хранить этот чек компания также может в любом виде. Когда инспекция запросит подтвердить расходы по услугам самозанятого, компания может направить им чек в электронной форме. Затем инспектора проверят этот чек по уникальному идентификационному номеру, который был присвоен ему ФНС при оплате.

  1. Самозанятый не выдал чек.

В момент, когда самозанятый получает деньги от компании, он обязан выдать чек. Оплата может быть наличными или через банковский счет. При других формах безналичного расчета самозанятый вправе сформировать и передать чек компании не позднее 9 числа, следующего за налоговым периодом месяца, в котором компания рассчиталась с ним.

Когда самозанятый работает через посредников, чек для подтверждения расходов компании не требуется. Подтвердить расходы в этом случае можно по аналогии работы с обычным контрагентом. К примеру, подписанным актом оказанных услуг или работ, чеком ККТ (если используется касса).

Что делать компании, если самозанятый не передал чек?

Чиновники в этой ситуации советуют жаловаться на нарушителя по сервису «Обратиться в ФНС России», который находится на официальном сайте налоговой службы (письмо ФНС №СД-4-3/2899 от 20.02.2019 г.).

Инспекторы наложат на гражданина штраф на НПД за невыдачу чека. Ему грозит заплатить 20% от суммы расчета, если он нарушает закон впервые. За повторное нарушение в течение полугода, штраф будет в размере суммы, полученной за услугу (ст.129.13 НК).

Предотвратить невыдачу чека от замозанятого можно, прописав об этом пункт в договоре. Установите размер штрафа, который ему предстоит заплатить, если не выдаст чек вовремя, например 30%. См. образец договора ниже.

  1. Самозанятый возвратил деньги и уничтожил чек.

Самозанятый может вернуть деньги, которые он получил от компании и уменьшить свой доход за отчетный период (ч.3, 4 ст. 8 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Вносить изменения в сведения о доходах самозанятые могут через мобильное приложение «Мой налог». Тогда инспекторы сразу же аннулируют чек.

Отразите в учете возврат денег от плательщика профессионального налога. Аннулированным чеком подтверждать расходы нельзя. Так как инспекция проверит его по QR-коду. Данные обо всех чеках (выданных и аннулированных) хранятся в информационном ресурсе ФНС.

  1. Обычный контрагент превратился в самозанятого.

Предприниматели, которые в договорных отношениях с компанией и оказывают ей свои услуги, могут в любой момент поменять спецрежим на НПД (ч.3 ст. 15 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Переходить на профессиональный налог можно в любой период года (отчетный период).

Читайте также:  Инвестиционный вычет по налогу на прибыль-2021

Если ваш контрагент объявил себя самозанятым, пересмотрите условия договора, подписанного с ним. Можно не менять условия договора, если в нем не содержатся ограничения для работы с контрагентом в статусе самозанятого. И дописывать в договор пункт, что теперь компания работает с самозанятым, не требуется.

ФНС рекомендует внести изменение в договор с контрагентом, если стоимость работ, услуг, товаров указана в нем с НДС, так как самозанятые лица не платят НДС (письмо ФНС №СД-4-3/2899 от 20.02.2019 г.).

Предприниматели на спецрежиме также не платят НДС. Однако при работе с компаниями, которые ставят НДС к вычету, они могут выдать счет-фактуры. Тогда размер НДС лучше прописать в договоре.

Для того, чтобы убрать из договора сумму НДС, достаточно составить с самозанятым доп. соглашение. Где указать, что в связи с переходом на специальный налоговый режим, сумма НДС исключается из стоимости товаров, работ или услуг. Образец доп. соглашения ниже.

  1. Самозанятый контрагент вдруг стал обычным гражданином.

Если доходы самозанятого превысят 2,4 млн. руб., он потеряет право использовать спецрежим (ч.2 ст.4 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). В случае, если контрагент не был ИП до перехода на НПД, рассчитываться будете с ним как с физическим лицом. Это значит, надо будет удержать НДФЛ и перечислить взносы с выплат, сделанных после дня, когда контрагент лишился права быть на спецрежиме.

Чтобы не упустить день, в который самозанятый потеряет этот статус, заранее внесите в договор изменения. Впишите такой пункт, согласно которому самозанятый будет обязан сообщить компании об утрате своего статуса. См. образец договора выше. Инспектора отслеживают доходы самозанятых через приложение «Мой налог». И сообщают о том, что самозанятый утратил свой статус, через это приложение.

Как самозанятые платят налоги

В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги . С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем распространился на всю территорию государства, и регулируется ФЗ-422 от 27.11.2018.

Открыть расчетный счёт онлайн на выгодных условиях

Откройте расчётный счёт, чтобы принимать безналичные платежи и рассчитываться с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. В онлайн-сервисе Мультикас собраны лучшие предложения банков для малого бизнеса.

Условия для самозанятых

Эксперимент начался 1 января 2019 года и рассчитан на 10 лет. Отдельные категории налогоплательщиков могли встать на учет в качестве самозанятых, если ведут деятельность на особых условиях:

    Не имеют рабочих (то есть, работают самостоятельно); Не имеют работодателей; Деятельность не связана с добычей полезных ископаемых, маркированными и подакцизными товарами; Годовой доход не выше 2,4 млн. рублей; Не выполняется перепродажа товаров (то есть, они не приобретаются с целью последующей реализации); Не предоставляются услуги по доставке товаров с приемом платежей в интересах других лиц.

Что интересно, самозанятыми могут стать как обычные граждане, которым требуется легализовать свой доход, так и ИП. При этом не обязательно закрывать предпринимательство в ФНС. Но и использовать оба режима одновременно запрещено. Придется сделать выбор в пользу того или иного режима.

Самозанятые освобождены от использования онлайн-касс. Они регистрируются в приложении «Мой налог», через которое фиксируются все операции.

Территория распространения

Прежде чем понять, как платить налог самозанятому , рассмотрим, на какую территорию распространяется его деятельность.

В первой редакции закона были указаны 4 региона РФ. Еще в начале эксперимента Правительством были оглашены дальнейшие планы: в случае успешного развития проекта и заметных положительных результатах список регионов значительно расширится.

Сегодня деятельность самозанятых распространяется на все субъекты РФ, но в отдельных регионах Правительство предоставило право региональным органам власти самостоятельно принимать решение.

Какой налог платит самозанятый

Рассмотрим, какие налоги платят самозанятые граждане . Они освобождены от уплаты большей части взносов, которые предусмотрены для ИП. Но платят налог на профессиональный доход (НПД), для которого действуют льготные тарифы:

    4% при сотрудничестве с физическими лицами; 6% при сотрудничестве с ИП и юридическими лицами.

Должны ли платить самозанятые налог НДС? Нет, они освобождены от его уплаты. Исключение составляет «ввозной» НДС. Также самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, рассчитанного с дохода, который облагается НПД. Не обязательны взносы в страховой фонд. Но при желании можно делать отчисления в Пенсионный Фонд.

Таким образом, деятельность самозанятых ограничена рядом условий, но и налоговая ставка ниже, чем тарифы, предусмотренные НК РФ.

Корпоративные налогоплательщики, сотрудничающие с самозанятыми, получат возможность уменьшать налоговую базу в отношении обложения страховыми взносами.

Приложение « Мой Налог »

Приложение разработано для осуществления контроля над доходами самозанятых, налоговыми и другими сборами. Программа бесплатная предназначена для установки на мобильное устройство или компьютер, подключенные к интернету. Приложение скачивается из Google Play и App Store .

Приложение используется налогоплательщиком для регистрации проводимых им операций. В частности, через программное обеспечение формируются электронные кассовые чеки и направляются клиентам при указании последними своих контактных данных. Кроме того, приложение «Мой налог» используется для уплаты налога с карты либо по квитанции. Можно создавать платежи по частям или одной суммой. Главное, чтобы весь налог был уплачен в назначенные сроки.

Самозанятые могут подтверждать свои доходы, что необходимо для получения кредита или других случаях. Приложение позволяет сформировать две справки: о переходе в категорию самозанятого и доходах за любой период. Справка отправляется на электронную почту организации-адресата.

В любой момент, когда возникнет желание или необходимость, самозанятый может сняться с учета через приложение «Мой налог», указав подходящую причину (выбрать из списка). Но все равно придется уплатить все налоги, которые были начислены за период работы.

Далее рассмотрим, как и в какие сроки платить налог самозанятому .

Читайте также: «Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона»

Налоговый период и порядок исчисления НПД

Налоговый период для самозанятых ― календарный месяц. Первый срок уплаты налога может быть короче. Он начинается с момента регистрации в качестве налогоплательщика и завершается в конце текущего месяца. Аналогичным образом отсчитывается налоговый период при снятии физического лица с учета (от начала месяца до дня снятия с учета).

Специалисты контролирующего органа уведомляют самозанятого до 12 числа каждого месяца о сумме начисленного налога. В этом же уведомлении указываются реквизиты для уплаты. Сумма размером менее 100 рублей переносится на следующий месяц. Внести платеж необходимо до 25 числа того месяца, который следует за истекшим периодом.

Обратите внимание!

Уплата НПД может осуществляться путем списания денежных средств с банковского счета налогоплательщика. Для этого ему придется через приложение «Мой налог» предоставить право ФНС на отправку соответствующего уведомления в банк (от 3 до 10 дней до дня обязательного платежа).

Перевод будет произведен в точно установленные сроки. Банк, в свою очередь, направляет налогоплательщику электронное уведомление о снятии денежных средств со счета не позднее трех дней с момента получения запроса от налоговой службы. Владелец счета дает подтверждение, после чего выполняется списание.

Налоговые декларации самозанятые не предоставляют в контролирующий орган.

При уклонении от уплаты налога самозанятый несет ответственность. Начисляются пени и штрафы ― мера наказания устанавливается в индивидуальном порядке, в зависимости от тяжести правонарушения.

Налоговый вычет

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. То есть, налог может быть уменьшен на сумму до 100 000 рублей.

Размер налогового вычета определяется следующим образом:

    Ставка 4% ― 1% от налоговой базы; Тариф 6% ― 2% от налоговой базы.

Если налогоплательщик не имеет задолженностей, налог, который должен быть уплачен с 1.07.2020 по 31.12.2020, можно уменьшить на сумму налогового вычета, увеличив его на 12 130 рублей. Если задолженность все-таки присутствует, неиспользованный налоговый вычет применяется для ее погашения. Оставшаяся часть вычета (если она имеется) используется для уменьшения налога.

Период использования налогового вычета не имеет ограничений, но после применения повторно не предоставляется. Налогоплательщики, снявшиеся с учета, а затем вновь восстановившиеся в правах самозанятых, вправе рассчитывать на возобновление неиспользованного налогового вычета.

Уменьшение налога на сумму вычета производит ФНС самостоятельно.

Регистрация в качестве самозанятого

Самозанятому можно зарегистрироваться одним из доступных способов (на выбор налогоплательщика). Предполагается как удаленная регистрация, так и постановка на учет при личном присутствии:

    Через Госуслуги (пользователь должен быть авторизован на сервисе); На сайте налоговой службы (также требуется регистрация в личном кабинете на официальном ресурсе); Через приложение «Мой налог»; С помощью услуг уполномоченных банков (например, таковым является Сбербанк);

Для онлайн-регистрации потребуется прислать документы в электронном виде (заявку, копию паспорта). Точный перечень документов будет предоставлен на используемом сервисе.

При допущении ошибок в регистрации могут отказать с указанием причины. После исправления недочетов можно выполнить повторный запрос.

Напоминаем, что отсрочка по установке онлайн-касс для отдельных категорий ИП действует до 1 июля. Далее предпринимателям предоставляется право выбора: поставить кассовый аппарат и работать в соответствии с нормами законодательства или зарегистрироваться в качестве самозанятого, если позволяют условия ведения деятельности.

Иностранные граждане, ведущие деятельность в России, также могут стать самозанятыми. Но для постановки на учет им потребуется не паспорт, а ИНН.

Штрафы для самозанятых

В настоящий момент Правительство может ответить на вопрос, как платить налог самозанятым гражданам . А вот по поводу штрафных санкций четких указаний в законе не имеется. Предположительно, неуплата налогов для самозанятого обернется штрафом в размере полученного дохода.

Санкции предусмотрены для тех, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, но нарушил условия выставления чека. В данном случае штраф составит 20% от суммы, прошедшей без подтверждения фискальным документом. Если нарушение повторится в течение следующего полугода, штраф предъявят в размере всей суммы расчета.

Обратите внимание, штрафные санкции в первый год эксперимента в отношении правонарушителей не применялись.

Нужна помощь с открытием расчётного счёта?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Ссылка на основную публикацию