При создании сайтов можно применять ПСН

Можно ли использовать ПСН, если я занимаюсь разработкой сайтов?

Добрый день. Хочу открыть ИП на ПСН. Нашел в окведе, что могу заниматься разработкой сайтов. Но ни слова не нашел, про дальнейшее обслуживание сайта.

Если я создал клиенту сайт, могу ли я далее получать доход за обслуживание данного сайта ?

    открыть ИП, псн
  • Поделиться

Ответы юристов ( 4 )

  • 7,0 рейтинг
  • 2571 отзыв эксперт

Дело тут не в ОКВЭД, а в соответствии пп. 62 п.2 статьи 346.43 НК РФ:

62) оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;

Именно вышеуказанная деятельность подходит под ПСН.

То есть если при обслуживании сайта будут оформляться указанные в пп.62 работы, то проблем нет.

С Уважением, Олег Рябинин.

я все равно не понимаю, является ли «интернет сайт» программой для ЭВМ?
Богдан

Вообще говоря, сейчас практически каждый сайт содержит программный код, и без участия программистов не обходится. Но вопрос, конечно, может быть спорным в случае, если сайт целиком сделан с использованием программ для создания сайтов, то есть без программирования.

вляется ли «интернет сайт» программой для ЭВМ?
Богдан

Богдан, все зависит от оформления работ.

Если работы будут оформляться как создание и поддержка (или обслуживание) сайта, то это уже выходит за пределы ПСН. А если вместо создания сайта будут проводится работы по созданию программ для ЭВМ, размещаемых в Интернете, а вместо поддержки сайта будет адаптация и/или модификация данных программ, то это будет в рамках ПСН. Но налоговые риски все-таки у Вас будут при этом, сами понимаете.

А какие налоговые риски ?

Богдан, еще обратите внимание на такой немаловажный момент, что договоры должны заключаться именно в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент.

  • 1880 ответов
  • 778 отзывов

Здравствуйте! Существует «Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)» (утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@), в котором

В ПЕРЕЧНЕ КОДОВ ВИДОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СООТВЕТСТВИИ С ПУНКТОМ 2 СТАТЬИ 346.43 указаны коды:

62 Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации
63 Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

Спасибо, я все равно не понимаю, является ли “интернет сайт” программой для ЭВМ ?

Согласно статьи 1261 ГК РФ

Авторские права на все виды программ для ЭВМ (в том числе на операционные системы и программные комплексы), которые могут быть выражены на любом языке и в любой форме, включая исходный текст и объектный код, охраняются так же, как авторские права на произведения литературы. Программой для ЭВМ является представленная в объективной форме совокупность данных и команд, предназначенных для функционирования ЭВМ и других компьютерных устройств в целях получения определенного результата, включая подготовительные материалы, полученные в ходе разработки программы для ЭВМ, и порождаемые ею аудиовизуальные отображения.

  • 3649 ответов
  • 905 отзывов

НК ст 346.3 предусматривает право субъекта РФ дифференцировать виды предпринимательской деятельности, указанные в пункте 2 настоящей статьи, если такая дифференциация предусмотрена Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и (или) Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.

ЗАКОН СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

от 21 ноября 2012 года N 87-ОЗО введении в действие патентной системы налогообложения на территории Свердловской области и установлении налоговой ставки при ее применении для отдельных категорий налогоплательщиков* не предусмотрены дополнения к п.п 62 п 2 по осуществлению деятельности по обслуживанию сайтов. Возможны проблемы .

8. Субъекты Российской Федерации вправе:

1) в целях установления размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, дифференцировать виды предпринимательской деятельности, указанные в пункте 2 настоящей статьи, если такая дифференциация предусмотрена Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и (или) Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности;
1.1) в целях установления размеров потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, дифференцировать территорию субъекта Российской Федерации по территориям действия патентов по муниципальным образованиям (группам муниципальных образований), за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 настоящей статьи;
(пп. 1.1 введен Федеральным законом от 21.07.2014 N 244-ФЗ)
2) устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам и не указанных в пункте 2 настоящей статьи, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;
(пп. 2 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 248-ФЗ)

Создание сайтов и ПСН: возможно ли?

Минфин России в письме от 14.05.2019 № 03-11-11/34432 ответил на вопрос о применении ПСН в отношении деятельности по созданию сайтов.

Виды деятельности на ПСН

Виды деятельности, в отношении которых индивидуальный предприниматель может использовать ПСН, перечислены в пункте 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ.

Приведем некоторые из них:

  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  • ремонт жилья и других построек;
  • услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  • занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

В комментируемом письме финансисты обращают внимание на то, что в данном списке поименованы услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, а также ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Кроме того, как отмечают в Минфине России, действующий ОКВЭД 2 относит к группе “Разработка компьютерного программного обеспечения” вид деятельности по разработке структуры и содержания и написанию компьютерной программы, необходимой для создания и реализации поставленной задачи, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц (код 62.01).

Исходя из всего вышесказанного ИП, который осуществляет деятельность по созданию сайтов, может применять патентную систему налогообложения.

Разработка сайта

Компания, которая привлекает клиентов с помощью средств Интернета, должна создать свой web-сайт, а затем оплачивать его содержание. Как в этих случаях расходы фирмы нужно учитывать и отражать в отчетности?

Как правило, проектирование сайта поручают сторонним организациям. Компания-разработчик создает макет web-сайта, наполняет его требуемым содержанием и преобразует в программу, которую можно выводить на экран компьютера. Результатом этой работы является набор компьютерных файлов, которые разработчик и передает фирме-заказчику.

Учет затрат по созданию сайта зависит от того, кому принадлежит исключительное право на полученный программный продукт.

Если в договоре с разработчиком не сказано, что он передает компании исключительное право собственности на созданную программу, то учитывать затраты на проектирование сайта нужно на счете 97 “Расходы будущих периодов”.

При этом руководитель фирмы должен своим приказом определить срок, в течение которого компания будет использовать сайт. Затраты на разработку сайта нужно будет равномерно списывать в течение этого периода.

Возможно, что разработчик передаст вам исключительные права собственности на разработанный сайт. В этом случае сайт будет вашим нематериальным активом.

То же можно сказать и о случае, когда фирма создает сайт собственными силами. Ведь исключительные права на программы для ЭВМ изначально принадлежат создавшим их компаниям. При этом специальная регистрация этих прав необязательна. Начислять амортизацию сайта нужно в течение срока его полезного использования. Этот срок должен определить руководитель фирмы при вводе сайта в эксплуатацию. Существует три метода амортизации нематериальных активов:

  • линейный метод;
  • метод уменьшаемого остатка;
  • метод списания пропорционально выпуску продукции.

Выбранный метод необходимо зафиксировать в учетной политике фирмы.

Ведущий эксперт “НА” Е.П. Соколова

электронное издание
100 БУХГАЛТЕРСКИХ ВОПРОСОВ И ОТВЕТОВ ЭКСПЕРТОВ

Полезное издание с вопросами ваших коллег и подробными ответами
наших экспертов. Не совершайте чужих ошибок в своей работе!
7 выпусков издания доступно подписчикам бератора бесплатно.

Патентная система налогообложения для инфобизнеса

Сразу оговорюсь, что не бухгалтер и в статье могут быть какие-то ошибки или неточности. Уточняйте в вашей налоговой инспекции.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена прекрасная возможность экономии на налогах для тех, кто занимается информационным бизнесом (с некоторыми ограничениями, в частности — если вы отправляете физические версии дисков или книг — это под патент уже не подпадает).

Это ПСН (Патентная система налогообложения), которая может заменять УСН (Упрощенную систему налогообложения). Или дополнять ее (возможно одновременное нахождение на этих двух системах налогообложения).

Для простоты поясню на примере дохода в 1 миллион рублей:

  • Если вы выбираете УСН с налоговой базой «доход», то заплатите 6% от миллиона — 60 тысяч рублей в год налогов.

Есть еще вариант выбрать налоговой базой «доходы минус расходы», но для инфобизнеса это не всегда подходит, так как документально подтвердить расходы в большинстве случаев практически нереально.

  • Если вы выбираете ПСН, то заплатите в год фиксированную сумму налогов, которая, в зависимости от региона, составляет от 6 до 20 тысяч (может есть и другие цифры, но я встречал пока только такие рамки). В частности, в моем регионе это 8 тысяч рублей, а совсем недавно было 6.

Получается серьезная экономия даже с дохода в миллион рублей на налогах. Но не стоит забывать еще и про взносы в фонды.

При нахождении на УСН вы можете уменьшить сумму налога на размер уплаченных вами взносов в ПФР (а он составляет около 20 тысяч в год + 1% от суммы, превышающей годовой дохож в 300 тысяч рублей), а на ПСН вы этого сделать не можете.

Читайте также:  Кто должен спиливать деревья на придомовой территории

То есть, на УСН при доходе в миллион рублей в год вы заплатите:

  • 20 тысяч рублей взносов фиксированно+1% от суммы превышения вашего дохода над 300 тысячами рублей, то есть — еще 7 тысяч рублей. Итого — 27 тысяч рублей взносов в ПФР
  • 60 тысяч рублей налогов минус сумму, уплаченную в ПФР, то есть — 60 тысяч рублей минус 27 тысяч рублей. Итого 33 тысяч рублей.
  • Всего получается платежей в пользу государства 60 тысяч рублей.

Теперь посчитаем сколько придется заплатить при нахождении на ПСН при том же доходе в миллион рублей, ведь на этой системе налообложения нельзя уменьшать сумму налога на сумму уплаченных взносов:

  • 20 тысяч рублей взносов в ПФР (в ПСН сумма взносов исчисляется исходя из потенциальной суммы дохода, а не реальной)
  • от 6 до 20 тысяч рублей налогов (в зависимости от региона)
  • Всего получается от 26 до 40 тысяч рублей.

То есть — даже при доходе в миллион рублей, патентная система выгоднее, чем УСН.

Теперь рассмотрим другие цифры:

  • Доход 2 миллиона рублей.

Платеж УСН = 120 тысяч в год

Платеж ПСН = от 26 до 40 тысяч рублей (в зависимости от региона)

  • Доход 5 миллионов рублей

Платеж УСН = 300 тысяч в год

Платеж ПСН = от 26 до 40 тысяч рублей (в зависимости от региона)

И так далее. Как вы видите — чем больше доход, тем больше экономия.

Кто может перейти на патентную систему налогообложения: индивидуальные предприниматели с доходом за год не более 60 миллионов рублей и с числом сотрудников не более 15.

Кому есть смысл перейти: индивидуальным предпринимателям с доходом за год более 800 тысяч рублей. Если меньше — нет смысла.

Если вы ведете несколько видов деятельности: можете находиться сразу на 2 системах. По деятельности, подпадающей под ПСН — на ней, по другим видам деятельности — на УСН.

Процедура перехода на патентную систему налогообложения:

1. Зайдите на сайт ФНС, выбираете сверху ваш регион и внимательно читаете.

2. Не позднее чем за 10 до начала применения патентной системы налогообложения подаете в вашу налоговую инспекцию заявление по установленной форме.

3. Если все заполнено правильно и ваша деятельность входит в список тех, которые могут работать с ПНС, то через 5 дней можете забирать патент в вашей налоговой инспекции.

Вот как он выглядит:

Теперь по некоторым моментам заполнения заявления:

  • Какой вид предпринимательской деятельности писать и какой у него идентификационный код?

Такой, который указан в Классификаторе для вашего региона.

Вот общий Классификатор, найдите в нем ваш регион и посмотрите. Идентификатором будут три следующие друг за другом цифры из первых трех столбцов.

  • Где взять код ОКТМО?

Вот здесь Не забудьте сначала выбрать ваш регион.

Что потом? Все просто — декларации сдавать не нужно, просто уплачиваете сумму патента и все. И платите сумму взносов в ПФР. Да, еще нужно вести книгу Учета доходов.

Если хотите автоматизировать процесс:

Вот и все — успехов!

P.S. Если есть вопросы — задавайте их в комментариях.

В этой статье поговорим про ошибки создания инфопродуктов в инфомаркетинге. А их много! Начинаем: Отсутствие экспертности Здесь, думаю, все очевидно. Далеко не каждый может заниматься инфомаркетингом, далеко не у каждого будут что-то покупать. Для этого нужна экспертность. И экспертность высокого уровня, которая позволяет создавать действительно качественную и полезную для аудитории информацию. Отсутствие понимания аудитории Я […]

В этой небольшой статье раскрыты лучшие офферов, которые я делал моей аудитории, и которые дали самые высокие показатели по конверсии, откликам и результатам людей. Вы можете посмотреть на них и, взяв определенные черты, смоделировать у себя – в вашем инфомаркетинге. Например, вы хотите написать книгу и смотрите то, каким образом она оформлена у меня, как выстроено […]

В этой статье обзор различных решений для создания подписных, продающих, информационных и иных страниц в вашем онлайн-проекте. Сразу оговорюсь, что показываю, в первую очередь, то, чем пользуюсь сам – это субъективный обзор и субъективное мнение. Вы вполне можете задействовать что-то другое – то, что нравится вам. Вполне возможно, что какой-то из отличных вариантов я вообще […]

Уверен, вы хотите получать высокую конверсию ваших продающих вебинаров. Чтобы добиться этого, нужно задействовать целый ряд инструментов, главными из которых являются: ваш оффер ваш навык ведения вебинаров доверие к вам аудитории Это незыблемые основы. А какие конкретные дополнительные механизмы можно использовать, чтобы увеличить продажи? Рассмотрим их. 1. Серия до вебинара Очень важный инструмент, который, как […]

Патент на сайт

Старший партнер, патентный поверенный № 1947

Веб сайт компании является одним из важнейших элементов бренда или торговой марки. Необходимость в его защите возникает уже в момент создания бренда. Веб сайт — сложное произведение, которое состоит из доменного имени, контента, дизайна сайта и программы управления контентом (CMS). Для каждого элемента нужно подобрать подходящий способ защиты.

Защита доменного имени

Зарегистрируйте товарный знак или фирменное наименование

С чего начать защиту доменного имени? Сначала зарегистрировать товарный знак или фирменное наименование, а потом домен? Практика довольна противоречива. В спорных ситуациях преимущество у тех, кто сначала зарегистрировал товарный знак или фирменное наименование , а уже потом — доменное имя . Фирменное наименование закрепляется за компанией при регистрации юридического лица. Товарный знак регистрируется в России через Федеральный институт по промышленной собственности (ФИПС) в интересующей вас стране или по международной мадридской заявке. Если будущее доменное имя немного отличается от товарного знака, лучше отдельно зарегистрировать словесный товарный знак с точно таким же названием. Предварительно убедитесь, что похожий домен еще не зарегистрирован.

Зарегистрируйте доменное имя

В названии веб сайта компании к бренду имеет отношение только доменное имя. Оно состоит непосредственно из имени домена и имен всех доменов, в которые он входит, разделенных точками.

Регистрация доменных имен проходит по-разному, в зависимости от их уровня. Домены верхнего уровня с российским кодом .RU (.РФ) регистрируют аккредитованные Координационным центром национального домена сети Интернет регистраторы (около 45 в России). Международные домены верхнего уровня с родовым кодом, например, .COM (для коммерческих организаций), .EDU (для организаций образования), .ORG (для некоммерческих организаций) регистрируют аккредитованные Корпорацией по управлению доменными именами и IP-адресами (ICANN) регистраторы . Кроме этого, регистрируются некоторые домены второго уровня международные и российские, географические (например, msk.ru) и родовые (например, org.ru). Имена третьего и последующих уровней создаются свободно.

Обратите внимание, что доменное имя можно зарегистрировать только на одно лицо. Поэтому лучше сделать это сразу на компанию, а не на ее сотрудников. Если все этапы регистрации пройдут успешно, вы обеспечите полную защиту домена.

Защита контента сайта

Контент сайта (англ. content) – текст, визуализации (инфографика, фотографии, рисунки, диаграммы и др.), мультимедиа (аудио- и видеоматериалы), файлы и все то, что размещено на сайте. В создании сайта принимают участие разные специалисты, и, как правило, авторы контента не являются владельцами сайта. Поэтому чтобы защитить контент, владельцу сайта сначала нужно подтвердить авторство. Сделать это может автор путем депонирования произведения у депозитария (например, в Российском авторском обществе). Потом автор передает права на использование созданного им произведения по договору юридическому лицу или предпринимателю, которым принадлежит сайт. В результате и автор, и владелец сайта в случае незаконного использования контента смогут привлечь нарушителя к административной, уголовной или гражданско-правовой ответственности.

Защита программы управления контентом

Программу управления контентом сайта (CMS) зарегистрировать на владельца сайта нельзя, так как права на нее уже оформлены на автора. Тем не менее, код сайта можно защитить, зарегистрировав его в Роспатенте в качестве программы ЭВМ.

Защита логотипа

Логотип, размещенный на сайте, также необходимо защитить. Сделать это можно, зарегистрировав его в качестве изобразительного или комбинированного товарного знака.

Услуги и цены

  • Проверка знака по всем базам за 10 дней.
  • 3 варианта доработки знака.
  • Подача заявки и оплата пошлин.
  • Ответы на неограниченное число запросов ФИПС.
  • 1 претензия: привлечение к ответственности нарушителя, либо ответ на входящую претензию.
  • Электронная заявка (на 30% меньше пошлины)

В цену включены все стандартные процедуры патентования, а также:

  • Электронная заявка (скидка 30% на пошлины)
  • Проведение поиска среди объектов дизайна
  • Консультация по доработке решения
  • Подготовка заявки, чертежей
  • Ответы на запросы и защита при отказе

Регистрация программ ЭВМ и баз данных в Роспатенте

  • Консультирование по вопросу регистрации;
  • Формирование пакета документов;
  • Подача документов в Роспатент;
  • Отслеживание процедуры регистрации;
  • Получение свидетельства.

Можно ли использовать ЕНВД или ПСН для интернет-магазина? Скажу сразу, что нельзя. А что тогда можно?

Добрый день, уважаемые ИП!

Этой небольшой статьей открываю новую рубрику для ИП, которые ведут торговлю через интернет-магазины. Или собираются заняться этим видом деятельности. Здесь будут рассмотрены вопросы, которые довольно редко освещаются в Интернете. А вопросы у читателей сайта появляются регулярно.

Начнем с самого главного вопроса, помимо технических моментов…

Все началось с того, что прочитал письмо МинФина в котором снова напомнили, что нельзя использовать ЕНВД при интернет-торговле.

В письме от 22 августа 2016 г. N 03-11-11/48896 дословно говорится следующее:

К данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети).

В связи с изложенным реализация товаров с использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет в целях главы 26.3 Кодекса не относится к розничной торговле и не подпадает под налогообложение в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. В отношении данной предпринимательской деятельности применяются иные режимы налогообложения.

А какие тогда системы налогообложения подойдут ИП для интернет-торговли?

Вопрос довольно частый, кстати, так люди пытаются открыть интернет-магазин на ЕНВД или ПСН, чтобы сократить расходы на налоги. А потом попадают в неприятные ситуации…

Про ЕНВД написано выше.

А что тогда с ПСН (патент) для интернет-магазина?

ПСН не подходит по той-же причине (см. 346.43 НК)

В целях подпунктов 45 — 47 пункта 2 настоящей статьи используются следующие понятия:
1) розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), ….;

На самом деле, для ИП остается только два варианта для интернет-торговли: УСН и ОСНО

От себя отмечу, что ИП-владельцы интернет-магазинов предпочитают УСН при открытии интернет-магазина.

Читайте также:  Дают ли жилье женщинам с 3 детьми?

Советую прочитать:

  1. Готовится налоговый вычет для тех, кто переходит на новые онлайн-кассы: но не спешите радоваться…
  2. Появился официальный реестр онлайн-касс от ФНС. А в нем ровно 2 модели ККМ нового типа
  3. Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

13 комментариев к “Можно ли использовать ЕНВД или ПСН для интернет-магазина? Скажу сразу, что нельзя. А что тогда можно?”

Здравствуйте, в настоящее время собираю документы для создания ИП (УСН, 15 %) вид деятельности — реализация спортивных товаров через Интернет-магазины, в связи с чем есть 2 вопроса:
1. Нужна ли мне ККМ, если деньги за реализованные товары мне на расчетный счет в банке будет перечислять оператор Интернет-площадки за вычетом своей комиссии;
2. Нужна ли мне ККМ, если денежные средства будут поступать мне на расчетный счет в банке напрямую от владельцев дебетовых карт.

1. Если Вы подразумеваете под «оператор Интернет-площадки» платежный агрегатор (например, Робокасса, Яндекс.Касса и.т.д), то нет, ККМ не нужна. Так как Вы не принимаете оплату от клиента напрямую, а клиент производит оплату именно через платежного агрегатора. А потом уже агрегатор переводит деньги Вам.

2. А вот во втором случае, если Вы будете использовать прием платежей при помощи банковского терминала, то чек и ККМ обязательны. Обратите внимание, что когда производится оплата картой в магазине, то продавец обязательно выдает бумажный чек.

P.S. Но скоро будет много изменений, так как вводятся новые онлайн-кассы. Следите за новостями, так как много неясностей в трактовке изменений. Даже говорят о том, что и в первом случае могут обязать применять ККМ … Но это пока непроверенная информация.

Добрый день, появились ли изменения по поводу необходимости установки ККТ , если работаешь через платежные агрегаторы (Я Ип на УСН 6%, продажа через интернет видео курсов по разным тематикам)

Ирина, добрый день

Да, с 1 июля нужно онлайн-кассу подключать всем интернет-магазинам, которые принимают платежи через электронные деньги, карты, вебмани и так далее.

Здравствуйте!
ИП (УСН 6%) в наличии интернет-магазин
Вопрос платить ли торговый сбор и если платить то с какой площади (если нет ни склада, ни торговой площади), а деньги принимаются по безналу.

Сергей, могут быть нюансы про интернет-магазины и торговый сбор. Вот здесь почитайте: https://dmitry-robionek.ru/sovet/torgovyj-sbor-dlja-internet-magazinov.html

Здравствуйте, Дмитрий. Планирую открытие шоу-рума. С одной стороны, торговля осуществляется через интернет-магазин, а с другой стороны, есть арендуемое помещение для демонстрации товара, где также может осуществляться торговля. В данном случае я не могу использовать ПСН, только УСН или ОСНО? И ККМ обязателен?

Анна, можно совмещать ПСН + УСН. Но придется сдавать отчетность (вести документацию) по этим двум системам раздельно, иначе могут быть проблемы.

Если будете торговать в розницу, то для интернет-магазина в любом случае придется приобретать ККМ не позднее 1 июля 2017 года.

Здравствуйте! Очень интересный у вас блог.
Я ИП на ПСН, имеется розничная точка продаж в торговом центре. Недавно открыла интернет магазин через который так же принимаю заказы. Когда мне следует поменять систему налогооблажения?? Прочла в интернете, что переход с ПСН на УСН осуществляется только в конце года, вот и не знаю как поступить правильно. Не хочется иметь проблем с налоговой службой. Подскажите, как быть?

доброго времени суток!

мы — небольшое ателье по индивидуальному пошиву, работаем на ПСН.
хотели бы масштабироваться за счет продаж через интернет-магазин.
но мы не продаем готовый товар.
каждое изделие шьется вручную по заказу.
— технически мы продаем услугу по изготовлению товара с индивидуально определенными характеристиками.
(да, есть каталог стандартных изделий, но клиент может заказать любые изменения).
т.е. прием заказов на оказание услуги дополняется «интернет-магазином».

возможно ли в данном случае оформлять деятельность по ПСН?

Здравствуйте, вы нашли ответ на свой вопрос? также интересна эта тема

Типичный верстальщик

ИП для фрилансера: моя история регистрации и переход на патент (ПСН)

Всем привет, меня зовут Анна Блок, и сегодня мы поговорим про ИП для фрилансеров. Давайте я по пунктам перечислю, что будет в этой статье, а вы уже сами решите, актуальная для вас эта статья или нет, НО в конце этой статьи будет крутая и важная информация, поэтому, если все-таки когда-нибудь ты захочешь зарегистрироваться в качестве ИП то все равно оставь себе в закладках этот сайт и потом ты сможешь легко найти эту статью, так как эта информация все равно тебе пригодится.

Итак, в начале будет рассказ о том, как мне отказали в регистрации ИП (и такое бывает). Потом я расскажу о том, как у меня всё-таки получилось это сделать. И после — расскажу про специальный налоговый режим, который выгоден всем фрилансерам — ПСН (патентная система налогообложения), поэтому если тебе интересно то продолжай читать.

Как мне отказали в регистрации ИП

Итак, в марте этого года я уволилась с должности frontend-разработчика. Работала удаленно и поэтому сейчас самое время, чтобы писать статьи, которые связаны с ИП. Это будет не единственная статья, далее я буду рассказывать про налоги, ведение своего дала, самозанятость, поэтому если у вас есть какие-то вопросы в этом направлении, то пишите их в комментариях. Эта статья будет полностью посвящена индивидуальным предпринимателям. Как я обещала, я начну свою историю с регистрации ИП.

Практически во всех статьях, которые можно нарыть в интернете говорится о том, что регистрация ИП это самое простое и легкое мероприятие. Достаточно всего лишь:

  • Заплатить госпошлину (на данный момент 800 руб)
  • Написать заявление
  • Отсканировать некоторые документы
  • И все… Далее вы просто ждете решение о регистрации ИП

Изучив все это, я принялась за составление заявления на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Такое заявление вы можете найти тоже на просторах интернета. Например, на сайте ГосУслуг или самой ФСН (Федеральной Налоговой Службы). В принципе ничего сложного нет, но проблема может возникнуть в том, чтобы подобрать себе коды ОКВЭД. Эти коды позволят рассказать дистанционно налоговому сотруднику о том, какую деятельность вы будете вести в качестве предпринимателя. Но каждый год коды ОКВЭД меняются, поэтому велик шанс ошибиться с подбором цифр.

Но, как я и сказала, я изучила много статей в интернете и, как оказалось зря. После подачи заявление в налоговую и пришла через несколько дней (дата была заранее обозначена в налоговой) забирать свои документы я увидела, что мне отказано в регистрации ИП. Честно говоря, даже не знала, что такое бывает. Получается следующее: ты приходишь в налоговую инспекцию с намерением платить налоги, а тебе отказывают в регистрации ИП. В моём случае отказ в регистрации ИП произошел по 2 причинам:

  1. Использовала синюю ручку вместо черной (. ) для составления заявления
  2. Использовала неверные коды ОКВЭД (мой косяк, да)

Поэтому, не смотря на то, что я перелопатила множество статей в интернете, мне это не помогло. Я, конечно могла обжаловать это решение, но лично не увидела в этом смысла, так как с кодами ОКВЭД я действительно ошиблась.

Вторая попытка регистрации ИП

Поэтому в следующий раз для регистрации ИП я воспользовалась услугами Банка Точка. Можно было бы подумать, что это реклама, но нет. Это личный опыт взаимодействия. Знаю, что другие банки тоже предоставляют такую услугу, но с условием создания расчетного счета именного того банка, который вы выбрали.

Почему именно Банк Точка? Так получилось, что когда я трудоустраивалась в офис (еще в 2015 году), там я довольно часто слышала о такой компании. Поэтому когда в определенный момент моей жизни стал вопрос о регистрации ИП, я сразу вспомнила об этом сервисе. Поняв, что самостоятельно проделывать те шаги, на пути к регистрации ИП снова я не готова, решила отдать это дело тем, кто уже давно этим занимается. Если вы зайдете к ним на сайт, то увидите, что вся информация посвящена именно предпринимателям. Поэтому мне хотелось взаимодействовать с теми, который нацелен конкретно на эту деятельность, учитывая, что у них узкая направленность работы я точно знала, что они помогут с моим вопросом.

На тот момент эта услуга стоила 2000 руб. Сейчас (с 1 апреля 2019) они оформляют ИП бесплатно. По документам необходимо предоставить тоже самое, но заявление заполняет сам менеджер. Он выслушал мою историю о том, какую деятельность предположительно буду вести и сами подобрали верные коды ОКВЭД. Мне это было актуально как никогда, так как снова делать ошибки в заявлении мне не хотелось.

Если вы уже точно решили для себя, что хотите делать ИП в этом банке, то можете оставить заявку. Регистрацией сейчас они занимаются бесплатно, поэтому в принципе вы ничего не теряете.

Какой налоговый режим выбрать?

Когда в самом начале при регистрации у вас встанет вопрос по выбору налогового режима, то вначале в любом случае стоит отдать предпочтение УСН 6%, так как это будет гораздо выгоднее, чем УСН 15%, который рассчитывается по формуле «доходы минус расходы». Скорее всего, вы — фрилансеры, а значит, расходов как таковых не намечается. Единственный расход, который возможен — это покупка ноутбука, но это нечто разовое, поэтому выгоды от УСН 15% в нашем случае не так много.

Читайте также:  Как получить ВНЖ в Финляндии и уехать на ПМЖ в 2021 году

После того, как вы официально станете индивидуальным предпринимателем, я настоятельно рекомендую сразу переходить на ПСН (Патентная Система Налогообложения). Смысл этой налоговой системы в том, что вы платите фиксированную сумму за свою деятельность, но в зависимости от того на сколько месяцев вы пишете это заявление. Заявление на продление патента нужно подавать каждый год, т.к. вы не можете оформлять его более чем на 12 месяцев в каждом новом году. То есть если в случае с УСН у вас 100% будет эта система налогообложения, то с ПСН это работает несколько иначе. Патент регистрируется не более чем на 12 месяцев. Сделать это нужно не более чем за 10 рабочих дней до начала следующего месяца в налоговой инспекции по прописке.

Для налоговой календарный год рассчитывается с января по декабрь. То есть, условно говоря, если вы захотите перейти на ПСН с 1 июля, то вам не дадут патент с 1 июля 2019 года до 1 июля 2020 года. В вашем случае вам придётся указывать в заявлении, что вы хотите пользоваться патентом с 1 июля до 31 декабря = 6 месяцев.

В конце статьи я опубликую пример заполненного заявления и ссылку на этот пример.

Сумма уплаты за патент

Вы заранее можете узнать, какую конкретную сумму вы будете выплачивать по ПСН. Для этого необходимо перейти на сайт patent.nalog.ru, указать свой регион, период, количество месяцев и какую деятельность планируете осуществлять.

Нужно учитывать, что по городам эта сумма может сильно разниться. Например, для жителей города Екатеринбург и для жителей иных городов Свердловской области разница на 2019 год составит примерно 5тыс руб.

Важно: заявление на ПСН вы должны отправлять по месту регистрации. Если вы находитесь в другом городе, то ФСН может принять ваше заявление, отправленное почтой России. Также стоит уточнить в каком именно ФСН выдают патент, потому что может получиться так, что регистрирующий город будет находиться в другом месте, но собирать данные о нескольких городах. Так я смогла выяснить, что отправлять заявление мне пришлось в другой город, что значительно сэкономила время для «гуляния» моего заявления.

Также налоговая рекомендует установить приложение для формирования таких заявлений, но я не пошла по этому пути, потому что установочник есть только для Windows системы.

Заявление на патент пишется в двух экземплярах. Его заполнение я доверила юристу, чтобы не ошибиться с данными и указанием закона о нулевой ставке. Приближается 2020 год и сейчас я отправила автоматическое заявление через сервис Elba. Эта функция у них появилась недавно, что очень удобно в применении и гораздо быстрее, чем оформлять все это самостоятельно.

Кто может работать по патенту?

Патентную Систему Налогообложения могут применять практически все виды деятельности, которые так или иначе связаны с фрилансом. Список видов деятельности вы тоже можете найти в интернете, все перечислять я не буду, но я становлюсь на некоторых пунктах, которые так или иначе связаны с фрилансом. Вот некоторые из них:

  1. Услуги фотоателье, фото и кинолаборатории. То есть получается, что по этому пункту вполне могут подходить фотографы.
  2. Оказание услуг(выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных(программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптация и модификация. То есть как раз таки все то, что касается веб-разработчиков и разработчиков мобильных приложений.
  3. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления. То есть по этому пункту могут проходить дизайнеры и в данном случае дизайнеры интерьеров.

Если у вас возникнут какие-то сомнения (а их может быть много), то лучше проконсультироваться с юристом и узнать, проходит ли ваша деятельность по тому или иному признаку. Но, как правило, большинство интернет профессии так или иначе подпадают под ПСН.

Образец заполнения заявления на патента

Как я обещала, в конце статьи мы рассмотрим заявление от и до. Посмотреть весь шаблон можно тут.

Важно: уточняйте у налоговой форму этого заявления, так как они тоже постоянно меняются, как и коды ОКВЭД.

Пройдемся по заявлению

Вначале все просто: указываете ФИО, ОГРНИП, данные об официальном месте жительства (указано в паспорте). Далее вы можете устанавливать прочерки, если не все ячейки должны быть заполнены.

Далее, что еще необходимо? В моем случае я пыталась сделать так, чтобы мне выдали патент с мая, соответственно я писала 1.05.2019. Рядом я указала месяц, насколько этот патент выдается (расчет идет до декабря, поэтому у меня получилось число 8). Заявление будет составлено на 3 страницах, это стандартно (для фрилансеров), указала дату самого заявления (помните, что заявление вы должны отправлять за 10 рабочих дней, чтобы налоговая успела вас зарегистрировать).

На второй странице я указывала ту деятельность, которая, так или иначе, связана с ПСН, в моем случае это услуги по обучению населения на курсах и репетиторство.

Далее обратите внимание, что внизу вам нужно указать число 0, то есть «ИП применяет налоговую ставку 0% установленную..» и далее вы указываете закон, по которому вы хотите идти по нулевой ставке. Но так как у вас, скорее всего, при чтении этой статьи будет какой-то другой регион, то уточняйте этот момент у юриста.
На третьей странице информация дублируется с той, которая у вас была на первой странице.

Пишите свои вопросы с комментариях, постараюсь на них ответить!

Смотреть видео:

Не забывай задавать свои вопросы по вёрстке или фронтенд разработке у профессионалов на FrontendHelp в режиме онлайн.

Подпадает ли разработка сайта под ПСН (разработка программ для ЭВМ и баз данных)?

Опции темы
  • Версия для печати
  • Отправить на E-mail…
  • Подписаться на эту тему…

Подпадает ли разработка сайта под ПСН (разработка программ для ЭВМ и баз данных)?

Здравствуйте!
ИП на УСНО 6%.
Купил патент Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
Относится ли разработка сайта к данному патенту?
1. Разработка дизайн макета
2.Верстка и техническая разработка, установка и подключение к сайту системы управления 1С-битрикс
3. Наполнение сайта контентом
4.HTML вёрстка макета и SEO оптимизация сайта
5. разработка логотипа
6.Оплата хостинга и доменного имени на 1 год
Относится ли создание сервиса в сети Интернет(разработка landing page, адаптация lading page, Имейеры. Верстка двух писем и их рассылка ) к патенту?

Относится ли сайт к программе для ЭВМ?

Это и есть прикладное ПО для ЭВМ.

В соответствии пп. 62 п.2 статьи 346.43 НК РФ можете применять.

Патент может применяться только в том субъекте РФ в котором он был выдан.

Индивидуальный предприниматель на патенте вправе оказывать услуги по разработке программного обеспечения для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент.

От себя добавлю, что это относится не только к иностранным клиентам. Еще раз напомню, что ПСН можно применять только в том субъекте РФ, где он был куплен.

Но вообще, я бы рекомендовала в этом случае выбрать УСН 6%. Проблем гораздо меньше, и не придется возиться с договорами, которые нужно обязательно заключить в “правильном” субъекте РФ =)

Патент может применяться только в том субъекте РФ в котором он был выдан.

Индивидуальный предприниматель на патенте вправе оказывать услуги по разработке программного обеспечения для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент.

От себя добавлю, что это относится не только к иностранным клиентам. Еще раз напомню, что ПСН можно применять только в том субъекте РФ, где он был куплен.

Но вообще, я бы рекомендовала в этом случае выбрать УСН 6%. Проблем гораздо меньше, и не придется возиться с договорами, которые нужно обязательно заключить в “правильном” субъекте РФ =)

Как всегда устаревшая информация.

Письмо, хоть и не свежее. но еще размещено на сайте налоговой.и это нужно учитывать.
Минфин письмом №03-11-12/78977 от 29.12.16 разъяснил особенности применения патентной системы налогообложения программистами.
Применение ПСН предполагает получение патента, где прописываются срок действия и территория, на которой ИП может заниматься обозначенным видом бизнеса.
Специфика работы в сети заключается в том, что:

Продукт может создаваться не по месту нахождения разработчика. Физически сервер с прототипами может быть расположен в любой точке мира. Соответственно место создания не совпадает с регионом действия патента.
Заказчик может находиться не в регионе действия патента.
В этом случае на основе мнения Минфина и судебной практики, а также расширительного толкования права по аналогии, правоведы разъясняют, что онлайн-разработка не будет признана нарушением правил ПНС в случае, если договор на оказание услуг заключён в регионе нахождения ИП на ПНС.
Соответственно он может заниматься разработкой продуктов и через интернет: получать заказы, изыскивать информацию, пользоваться сторонним программным обеспечением, серверами как находящимися на территории РФ, так и зарубежными; и т.п.

Напоминаем код ОКВЭД для занятия деятельностью программирования и создания web-сайтов.

Также не оговариваются ни юридическое, ни фактическое местонахождения конечного результата труда. Естественно, что созданный, к примеру, сайт может находиться на сервере в дата-центре, расположенном в другом регионе. Точно так же как и программа для ЭВМ может в дальнейшем использоваться компанией-заказчиком по всему миру. Это особенность вытекает из авторского и договорного права:

Ссылка на основную публикацию