В каких случаях проводят ликвидацию кредитных организаций

Ликвидация финансово-кредитных организаций как процесс, предусмотренный действующим законодательством

Ликвидация финансово-кредитной организации – это прекращение ее деятельности посредством добровольного или принудительного процесса. Правовое регулирование процедуры ликвидации банка, как финансово-кредитной организации, осуществляется с помощью Федерального закона №23-ФЗ «О банках и банковской деятельности». В том случае, если ликвидация происходит по причине финансовой несостоятельности кредитной компании, то в качестве основания для регулирования рассматривается также и Федеральный закон №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

  • Причины ликвидации банка
  • Порядок добровольной ликвидации
  • Права финансово-кредитной организации в рамках процедуры
  • Порядок принудительной ликвидации
    • Алгоритм действий при признаках банкротства
    • Реорганизация как вариант добровольно-принудительной ликвидации
  • Последствия процедуры

Причины ликвидации банка

Среди основных причин ликвидации банка следует рассматривать:

  • нарушение финансово-кредитной организацией существующих норм действующего законодательства не только в финансовой сфере, но и также в сфере гражданско-правовых отношений;
  • отсутствие должного исполнения своих обязательств заемщиками банка, в результате чего происходит существенный отток средств у кредитной организации;
  • отсутствие корректной политики кредитования внутри банка;
  • неправильная оценка существующих рисков на финансово-экономическом рынке;
  • отсутствие какой-либо финансовой деятельности на протяжении последних двенадцати месяцев у кредитной организации;
  • искажение или несоответствие действительности тех данных, которые указаны в лицензирующих документах, в том числе в части основных видов деятельности;
  • искажение данных, отражаемых в финансовой отчетности кредитной организации;
  • осуществление различных операций без соответствующего лицензирования либо выдачи иных разрешительных документов;
  • нарушение взаимодействия между уставным капиталом и собственными средствами организации;
  • нарушение предписаний Центрального Банка Российской Федерации по созданию специального страхового фонда или по участию в программе страхования вкладов;
  • отсутствие каких-либо действий, направленных на удовлетворение заявленных требований кредиторов. Срок, в течение которых такие требования должны быть удовлетворены, составляет не более двух недель с даты получения соответствующих документов о необходимости удовлетворения таковых;
  • полное игнорирование вынесенных судебных решений и актов судебных органов, которые должны быть исполнены в установленные в таких судебных актах сроки.

Однако основной причиной ликвидации банка является его финансовая несостоятельность.

Порядок добровольной ликвидации

В добровольном порядке ликвидация может быть осуществлена в определенных случаях, к которым относятся:

  • не произошло достижение той экономической выгоды, которая была ожидаема при создании финансово-кредитной организации;
  • наоборот, цель создания такой организации была достигнута в полном объеме;
  • существующие разногласия между учредителями и участниками финансово-кредитной организации делают невозможным дальнейшее функционирование такой компании.

Если речь идет о коммерческом банке, то алгоритм ликвидации будет аналогичным процессу, который проходит общество с ограниченной ответственностью при его ликвидации. Осуществить данный процесс возможно только на основании специального решения собрания участников или учредителей компании, которое будет оформлено в виде протокола. Общий алгоритм выглядит следующим образом:

  • созыв собрания учредителей и участников финансово-кредитной организации. На этом собрании в рамках специальной повестки проводится голосование по вопросу ликвидации банка как юридического лица. Итоги голосования оформляются в виде протокола, который прикрепляется к общему протоколу собрания. В том случае, если кто-то из учредителей высказался против проведения процедуры ликвидации банка, он обязан свое решение обосновать, оформив в виде специального приложения к протоколу;
  • после принятия и юридического оформления решения о ликвидации банка начинается сам процесс ликвидации. Начинается он с выбора ликвидатора или ликвидационной комиссии. Ликвидатор или председатель ликвидационной комиссии может быть выбран из числа сотрудников банка, его учредителей или участников либо приглашен со стороны из различных компаний, оказывающих такие услуги;
  • ликвидатор или председатель ликвидационной комиссии, действуя от имени и по поручению учредителей банка, извещают Центральный банк о принятом решении. На такое извещение дается срок в пять дней с даты его вынесения и оформления в виде протокола собрания;
  • после того как Центральный банк был извещен, он назначает своего представителя в качестве одного из лиц, осуществляющих контроль за проведением ликвидационных мероприятий;
  • о том, что банк будет ликвидироваться, потребуется опубликовать сведения в Вестнике государственной регистрации. Такая публикация проводится за два месяца до планируемой даты прекращения действий с целью оповещения имеющихся кредиторов и формирования реестра их требований;
  • следующим шагом становится формирование промежуточного ликвидационного баланса. Он формируется с учетом уже заявленных, но неудовлетворенных требований кредиторов;
  • после его сдачи в налоговые органы происходит расчет с теми кредиторами, которые заявили свои требования;
  • завершает процедуру добровольной ликвидации банка формирование итогового ликвидационного баланса и направление его в Федеральную налоговую службу параллельно с заявлением об исключении кредитной организации из соответствующих реестров.

Права финансово-кредитной организации в рамках процедуры

В рамках проведения добровольной ликвидации финансово-кредитная организация вправе:

  • взимать плату в качестве погашения выданных ранее займов и иных кредитных продуктов;
  • осуществлять оплату штрафов, в том числе по запросам своих клиентов, а также выплачивать проценты за пользование средствами заемщиков;
  • проводить авансовые платежи по исполняемым обязательствам, которые прекратятся только после ликвидации компании;
  • погашать средства по выпущенным ранее ценным бумагам;
  • получать оплату в виде наличных и безналичных платежей по осуществленным ранее операциям на основании заявок, полученных от клиентов;
  • возвращать на счета средства, которые были перечислены ошибочно;
  • исполнять обязательства на основании полученных исполнительных документов по решениям судебных органов различных инстанций.

Порядок принудительной ликвидации

Если речь идет о принудительной ликвидации банка, то чаще всего она осуществляется в следующих случаях:

  • финансово-кредитная организация осуществляет деятельность в нарушение выданных лицензирующих документов;
  • при получении лицензирующих документов финансово-кредитной организацией в лице ее руководства поданы искаженные данные;
  • у компании имеются определенные в соответствии с Федеральным законом №127-ФЗ признаки неплатежеспособности и финансовой несостоятельности;
  • после получения лицензии банк не начал свою деятельность в течение двенадцати месяцев;
  • вынесенные судебные решения не исполняются банком в полном объеме либо полностью игнорируются;
  • ходатайство об отзыве лицензирующих документов подала установленная временная администрация финансово-кредитной организации.

Общий порядок действий в случае принудительной ликвидации выглядит следующим образом:

  • Центральный Банк Российской Федерации отзывает лицензию или иные лицензирующие документы у финансово-кредитной организации;
  • данное решение публикуется в «Вестнике Банка России», как одном из специально аккредитованных средств массовой информации (дальнейшая публикация сведений о процедуре ликвидации осуществляется в иных СМИ). Это решение может быть обжаловано учредителями и участниками банка в течение тридцати дней со дня, следующего за днем принятия решения (для исчисления сроков используются принципы, присущие аналогичным действиям в гражданском процессуальном праве);
  • следующим шагом становится создание специальной ликвидационной комиссии, которая будет осуществлять весь процесс от проведения проверки до снятия компании с учета в качестве юридического лица в налоговых органах Российской Федерации;
  • проводится многоуровневая и подробная проверка банка, как финансово-кредитной организации, не только в части соответствия его деятельности тем видам, которые указаны в лицензирующих документах, но и в части добросовестного исполнения взятых на себя обязательств перед клиентами;
  • составляется промежуточный ликвидационный баланс, направляемый на проверку в налоговые органы, а после расчета со всеми кредиторами и контрагентами – итоговый ликвидационный баланс;
  • осуществляются действия по закрытию всех финансовых и банковских счетов ликвидируемой финансово-кредитной организации;
  • в специально аккредитованных средствах массовой информации (в первую очередь, это Вестник государственной регистрации) публикуются данные о ликвидации банка, как юридического лица. В случае если проходит процедура банкротства, публикация также осуществляется в газете «Коммерсантъ»;
  • все необходимые изменения вносятся в используемые реестры, в том числе в Единый государственный реестр юридических лиц.

Отзыв лицензии или иных лицензирующих документов как основание для принудительного прекращения функционирования финансово-кредитной организации – крайняя мера, применяемая Центральным Банком Российской Федерации в случаях, когда иными способами невозможно исправить допущенные нарушения в осуществлении финансовой деятельности такой организации, в том числе, если речь идет о признании такой организации банкротом.

Алгоритм действий при признаках банкротства

В случае если у финансово-кредитной организации имеются признаки банкротства, сначала вводятся меры финансового оздоровления, а если они не смогли оказать необходимого воздействия, происходит обращение в суд.

Как только арбитражный суд вынес решение о необходимости проведения процедуры признания кредитной организации финансово несостоятельной, происходят следующие действия:

  • в течение трех дней с момента вынесения решения (в данном случае дата вынесения решения засчитывается в этот срок) администрация банка полностью лишается всех присущих ей ранее управленческих функций. Это налагает на нее обязанность передать председателю ликвидационной комиссии все документы, имеющиеся в распоряжении банка ценности, а также все существующие печати;
  • в отношении банка прекращает действовать понятие «банковской тайны», и со всех сведений снимается защита конфиденциальности;
  • в случае наличия различных арестов и иных видов ограничений в использовании имущества их действие полностью прекращается. Вступает в силу так называемый мораторий на действия, ограничивающие оборот имущества в рамках конкурсной массы имущества;
  • аналогичным образом обстоят дела и с удовлетворением требований кредиторов – на них также налагается мораторий в соответствии с положениями статьи 189.38 Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Удовлетворение таких требований будет происходить только в порядке специально созданного реестра требований кредиторов в процессе ликвидации организации.

Реорганизация как вариант добровольно-принудительной ликвидации

В качестве одного из вариантов добровольно-принудительной ликвидации может быть рассмотрена реорганизация финансово-кредитной организации. Чаще всего данный способ используется в тех случаях, когда необходимо избежать банкротства и полного отчуждения имеющихся видов имущества, в том числе принадлежащих учредителям компании.

Решение о таком виде ликвидации может быть принято как учредителями организации, так и Центральным Банком Российской Федерации.

Последствия процедуры

Последствиями ликвидации банков являются:

  • для юридических лиц ликвидация банков чревата невозможностью получить средства, размещенные на счетах в ликвидируемом банке, за исключением случаев, когда речь идет о юридическом лице, выступающем в качестве кредитора ликвидируемого лица;
  • для вкладчиков последствием ликвидации является возможность получить не более одного миллиона четырехсот тысяч от общей суммы вкладов, размещенных в таком банке. Больше этой суммы получить не получится;
  • для заемщиков ликвидация банка также имеет свои последствия в виде перенаправления исполнения обязательств в банк-преемник или на специальный нотариальный счет. Документы на выплату взятого займа не будут уничтожены.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Как происходит ликвидация кредитной организации

Многие обращались в кредитные компании в связи с финансовыми затруднениями. В наше время существует множество кредитных и микро кредитных организаций. В чем же отличие той или иной структуры? По какому принципу работают эти организации? Давайте попробуем разобраться с этим понятием.

Понятие кредитной организации

В обществе под кредитной организацией понимается компания, которая дает кредит под процент. В российском законодательстве термином «кредитная организация» обозначается учреждение, обладающее особым правовым положением, которое предоставляет населению страны денежную ссуду на определенных условиях, предусматривающих уплату процентов.

Кредитная организация это юридическое лицо, осуществляющее банковские и финансовые операции на основе выданной ему лицензии с целью извлечения прибыли.(ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Отличительными особенностями КО являются :

  • разрешение на осуществление финансовых операций;
  • разрешение на осуществление деятельности от Центрального Банка России;
  • кредитные организации не имеют права заниматься торговлей, страхованием, производством.
  • основой КО является любая форма собственности;

Может осуществлять некоторые виды сделок, прописанные в «Федеральном законе».

Виды организаций по кредитованию

КО могут быть нескольких типов:

  1. Прошедшие регистрацию в Центральном Банке России и получившие разрешение на осуществление банковской деятельности.
  2. Потерявшие право вести финансовую деятельность.
  3. Зарегестрировашиеся в Центральном Банке России до принятия закона «о банках и банковской деятельности».
  4. Также КО могут быть банковские и не банковские. Банковские имеют право осуществлять любые виды банковской деятельности по кредитованию, открытию счетов, депозитам, обоснованные Законодательством РФ. Вторые же лишь частично могут осуществлять банковские операции.

Причины ликвидации

Ликвидация КО может быть связана со многими причинами. Первой и наиболее распространённой является отсутствие прибыли. Помимо этой причины есть еще достаточное количество резонов, влияющих на закрытие. Например: проблемы с налоговыми органами, нарушение норм и прав кодекса. Если решение о ликвидации принято, как же можно закрыть КО?

Основные нормативные акты при ликвидации

Согласно законодательству Российской Федерации ликвидация КО производится на основе следующих законодательных актов:

Существует несколько способов закрытия КО: добровольный и принудительный.

Добровольная ликвидация кредитной организации

Добровольное закрытие организации, выдающей кредиты, осуществляется при случаях, прописанных в законодательстве:

  • отзыв лицензии;
  • истечение срока разрешения;
  • постоянные нарушения федерального закона;
  • иные противоправные действия.

Порядок действий

Владельцам компании на собрании нужно принять решение о ликвидации КО. На повестке дня возникают следующие вопросы:

  1. Ликвидация организации по кредитованию.
  2. Назначается ликвидационная комиссия/конкурсный управляющий.
  3. Утверждение промежуточного баланса, итогового баланса.
  4. Выбор членов ликвидационной комиссии.
  5. Процесс собрания и все вопросы фиксируются в протоколе заседания, и решение принимается голосованием учредителей.
Читайте также:  Административное предупреждение

После принятия решения о ликвидации высылается уведомление от компании в необходимые государственные органы о ликвидации КО. Это необходимо сделать в трехдневный срок. Любые изменения в учредительных документах и бухгалтерии недопустимы. Оповестив государство о ликвидации, КО должна совершить следующие действия:

  1. Перевести все активы на счет, открытый в Центральном Банке России.
  2. Предоставить отчет об осуществленной работе, составленный ликвидационной комиссие, а также сформировать ликвидационный баланс.
  3. В свою очередь учредители должны предоставить итоги работы ликвидационной комиссии, устав организации и ее лицензию. Все эти документы предоставляются в центральный банк России.

После подведения итогов обеими сторонами, начинается следующий этап ликвидации:

  • оповещение о ликвидации КО в газету;
  • решение вопросов с кредиторами;
  • увольнение всех сотрудников;
  • подача ходатайства отзыва лицензии в ЦБ России;
  • уплата гос пошлины; сдача лицензии.

Затем следет проверка налоговых служб на факт несоответствия фактического состояния компании. Поверяются вся бухгалтерия и налоговая отчетность. Если вы не разбираетесь в этой сфере, то стоит прибегнуть к аудиторским услугам во избежание штрафных санкций.

Внимание! КО считается закрытой, если удалена из реестра кредитных организаций.

Сроки закрытия

Сроки закрытия КО неоднозначны . Период может продлиться от трех до шести месяцев. Однако если этот период затянулся по причинам не зависящим от самой кредитной организации, можно обратиться в суд.

Принудительная ликвидация кредитной организации

Причинами принудительного закрытия могут быть следующие случаи:

  • частичное или полное отсутствие уставного капитала в установленный судом срок;
  • обнаружение фиктивного банкротства арбитражным судом;
  • прекращение делопроизводства по банкротству;

Если в течение месяца банк России не приял решение о выдаче лицензии на осуществление деятельности.

Порядок действий

Принудительная ликвидация КО осуществляется по инициативе банка России.

  1. Банк России в 15-ти дневный срок обязан оповестить арбитражный суд о начале ликвидации организации по кредитованию.
  2. Если в данной стадии наблюдаются признаки несостоятельности, то банк россии обращается в арбитражный суд с заявлением организации банкротом, руководствуясь законодательными актами РФ.
  3. Рассмотрев заявление банка, арбитражный суд оповещает о принятом решении.
  4. Назначается ликвидационная комиссия.
  5. Все активы организации становятся конкурсной массой, с помощью которых и удовлетворяются требования кредиторов и иных юридических лиц.

Учреждение считается закрытым после внесения изменений в государственный реестр кредитных организаций.

Сроки закрытия

Сроки ликвидации КО не могут превышать одного года. Ликвидатор может продлить сроки ликвидации оповестив об этом Банк России. За нарушение сроков ликвидации к ликвидатору могут быть применены штрафные санкции, а также уголовная и административная ответственность в зависимости от тяжести нарушения.

Последствия закрытия кредитной организации

Закрытие кредитной компании влечет за собой полное прекращение деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства (ст. 6 ГК РФ). Фирма удаляется из государственного реестра. Юридические лица освобождаются от любого вида обязательств компании, но закон не запрещает им открывать новые фирмы.

Заключение

И в заключении хотелось бы сказать, что выбор того или иного способа ликвидации сугубо индивидуальный, так как зависит от многих факторов. Какой способ закрытия компании будет выбран, зависит от состояния дел в вашем учреждении.

В каких случаях проводят ликвидацию кредитных организаций

Кредитной организацией, по отечественной правовой доктрине, является учреждение, наделенное особыми правами и обязанностями, которое в ходе осуществления своей деятельности предоставляет гражданам и юрлицам денежные займы на определенных условиях под обязанность последних осуществить их возврат с уплатой установленных договором процентов. Ликвидация кредитной организации в отсутствие правопреемника, как это бывает при реорганизации, – закономерные последствия неправильного построения и ведения деятельности. Игнорирование необходимости осуществления закрытия ставит под угрозу интересы партнеров и клиентов. Однако законность деятельности таких субъектов находится под эгидой отечественного ЦБ.

Особенности процедуры

Широко распространены кредитные компании, чья организационно-правовая форма представлена в виде обществ с ограниченной ответственностью (ООО) или акционерных (АО). Это и предопределяет особенности процедуры ликвидации, основываясь на законодательстве, регламентирующем деятельность конкретного вида общества.

Законодательство

Основой нормативно-правовой базы прекращения существования организаций являются:

  • Российский ГК.
  • ФЗ «О гос. регистрации ЮЛ и ИП» от 08.08.2001 N 129.
  • Закон «Об ООО» от 08.02.1998 №14-ФЗ с изменениями и дополнениями от 01.02.2018.
  • Закон «Об АО» от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ.
  • Положение о порядке составления балансов, утвержденное отечественным Центробанком.
  • ФЗ «О банках и банк. деятельности».
  • Закон «О банкротстве».

Это краткий список основных актов, но в их дополнение есть ряд подзаконных НПА и ведомственных разъяснений.

Причины

Закрыть учреждение подобного рода можно только, если к тому есть основания, оговоренные законом. В частности, таковыми выступаю:

  • Отзыв лицензии ЦБ РФ.
  • Истечение срока действия лицензии на осуществление данного вида деятельности и ее не продление.
  • Систематическое нарушение законодательства, регламентирующее функционирование субъекта.
  • Отсутствие разрешения лицензирующего органа на подобную работу.
  • Функционирование в направлении, прямо запрещенном действующим законодательством.

Перечень не закрытый, в правовой базе можно встретить и иные основания, но вышеперечисленные являются самыми распространенными.

Инициаторы

Кем будет выступать зачинщик процедуры закрытия организации, определяет вид ликвидации. Так, в рамках добровольной ликвидации таковым будет являться собрание учредителей. Если же имеет место принудительное прекращение функционирования, то инициатива исходит от ЦБ РФ.

В первом случае учредители проводят собрание с повесткой дня:

  • о проведении ликвидационной процедуры по той или иной причине;
  • о создании комиссии, ответственной за оформление процесса закрытия учреждения;
  • об избрании членов ликвидационной комиссии.

Решение по всем вопросам принимается посредством голосования, а его итоги отражаются в протоколе собрания, которое в последующем и становится правовым основанием для начала ликвидации.

Если же зачинщиком выступает Центрбанк, что является внешними силами, то началом конца становится отзыв лицензии. Журнал «Вестник Банка России» и прочие СМИ, освещающие экономические вопросы о соответствующих мерах, публикуют информацию. После следует иск в судебные органы с требованием закрыть учреждение и если требования будут удовлетворены, то постановление суда и станет равнозначной правовой заменой протоколу собрания учредителей.

Виды ликвидации

Ликвидация организации, как и по общим правилам, закрытие общества, может быть принудительной или добровольной. В первом случае, требуется вступившее в силу судебное решение и веские юридически обоснованные предпосылки, во втором протокол, который содержит соответствующее решение хозяев – учредителей общества.

Порядок проведения

Общий порядок ликвидации прекращающей деятельность кредитной организации как принудительной, так и добровольной, состоит из ряда последовательных этапов:

  • решение о ликвидации, данная стадия является отличительной в зависимости от того, кто инициирует процесс;
  • назначение комиссии, которая будет заниматься ведением всего процесса;
  • утверждение промежуточного баланса, а затем и самого ликвидационного баланса с одобрения Банка России.

Что касается первоочередного этапа при принудительной ликвидация кредитной организации, то он состоит из отзыва лицензии у конкретного юрлица и последующего направления в 15-дневный срок заявления в арбитражный суд, которым Банк России требует ликвидировать субъект. Ситуация будет пересмотрена, если к моменту, когда было принято решение отозвать разрешение на осуществление данного вида деятельности, у учреждения имелись признаки финансовой несостоятельности (не имеет значения, кто их выявит, ЦБ РФ или временная администрация). Исковые требования должны будут измениться и предметом судебного разбирательства станет признание ЮЛ банкротом, что предусмотрено ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Параллельно ЦБ РФ занимается распространением информации в СМИ, а также уведомляет руководство организации. От Центробанка исходит предложение создать ликвидационную комиссию, в том числе включающую представителей самого ЦБ РФ, с указанием конкретных сроков для самостоятельного исполнения предложения. Если оно остается без внимания, то к наступлению конца срока Центробанк России берет на себя. От издержек это не освобождает ликвидируемый субъект.

С момента отзыва лицензии в ЮЛ работает представитель ЦБ РФ, который должен осуществлять контроль всех проводимых операций, обеспечивать сохранность имущества субъекта. Используется это как способ максимальной защиты прав кредиторов и клиентов, не допустить криминальных схем отчуждения активов,

При ведении процесса и разрешении исковых требований суд руководствуется Арбитражным процессуальным кодексом, а также ФЗ. Дело должно быть рассмотрено по существу в месячный срок от момента поступления заявления.

Вступившее в силу постановление суда направляется истцу – ЦБ РФ, а также регистрирующему органу, который должен поставить отметку в ЕГРЮЛ о пребывании учреждения в процессе закрытия.

Процедура считается оконченной, а организация прекратившей свое функционирование, как только в ЕГРЮЛ регистрирующий орган проставит соответствующую отметку.

Вариант с добровольной ликвидацией прекращающей деятельность кредитной организации на первоначальной стадии происходит в виде заседания учредителей, которые сами по своей инициативе путем голосования принимают решение. Вмешательство ЦБ РФ не предусмотрено в таком случае.

Сроки и стоимость

Возврат отозванной лицензии осуществляется в 15-дневный срок с момента принятия окончательного решения о производстве ликвидации. Есть возможность обжаловать действия в этот же период времени и если нарушения будут устранены и возвращена лицензия, то вопрос об инициации процесса в арбитраже снимается.

На оформление и подачу иска у ЦБ РФ есть только 30 дней. В недельный срок с момента обращения с суд ответственный представитель Центробанка размещает в СМИ информацию.

Все заявления кредиторов рассматриваются в месячный срок со дня его поступления в комиссию. Претензии рассматриваются в 2 месячный срок. Выплаты по долговым обязательствам в пользу кредиторов предварительно начинаются через 70 дней со дня размещения в СМИ соответствующих сведений.

Общий предположительный срок, в течение которого должен быть завершен процесс, составляет год. В течение 10 дней от даты вступления решения арбитража в силу, документ должен быть адресован в ЦБ.

Регистрирующий орган обязан в 40-дневный срок от поступления соответствующего решения с пакетом документов произвести отметку в реестре и снять ЮЛ с учета и об этом уведомляется ЦБ РФ.

Ориентировочная стоимость услуг составляет порядка 45 000 рублей плюс госпошлина. На конкретную стоимость оказывает влияние регион, где размещена организация.

Узнать о ликвидации ООО и ИП можно из видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Ликвидация кредитной организации от лидеров

Ликвидация компании профессионалами

Профессионализм и предоставление комплексных услуг клиентам – наши главные критерии при сотрудничестве с компаниями. Мы ценим ваше время, поэтому берем все вопросы и заботы на себя.

Обратившись в МИП, вы можете быть уверены, что ваша компания будет ликвидирована без проблем даже с крупными долгами. У нас работают только опытные юристы и адвокаты с большим стажем и огромным количеством выигранных дел.

Дубровина Светлана Борисовна руководитель юридической группы МИП

Как ликвидировать компанию: три законных способа

  • Актуально при снижении размера прибыли и уменьшения экономической рентабельности бизнеса;
  • Предприятие ликвидируется с долгами или без, по решению учредителей;
  • Производится после назначения ликвидационной комиссии;
  • Проводится комплексный бухгалтерский аудит перед налоговой проверкой;
  • Отправляются уведомления о предстоящем увольнении сотрудников в Государственную инспекцию по охране труда и миграционные органы;
  • Все документы оформляются через ИФНС;
  • Результатом ликвидации является получение свидетельства о снятии с регистрационного учета от налогового органа.
  • Возможна при наличии задолженности перед контрагентами или работниками (кредиторами) на сумму от 300000 руб. для обычных предприятий, и от 1 000 000 руб. – для стратегических компаний;
  • Дело рассматривается в арбитражном суде;
  • Правом на обращение обладают должники, конкурсы, уполномоченные органы и сотрудники организации;
  • Процесс ликвидации ООО состоит из нескольких этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство;
  • На любом этапе возможно заключение мирного соглашения с целью реструктуризации долгов перед кредиторами.
  • Учитывается финансовое положение компании и размер долгов;
  • Разрабатывается индивидуальная стратегия;
  • Можно снизить размер задолженности перед контрагентами или госорганами;
  • Предприятие быстро избавляется от долговых обязательств;
  • Учредители не рискуют имуществом;
  • Все оформляется быстро и безопасно.

Юридическая группа “МИП” в СМИ

Преимущества

Как мы работаем

Что такое ликвидация кредитной организации

Кредитная организация – это предприятие, предлагающее населению банковские и финансовые услуги за определенное вознаграждение. В своей деятельности она должна соблюдать следующие нормы:

  • Действовать на основании лицензии на проведение финансовых операций;
  • Использовать разрешение на деятельность от Центробанка;
  • Заниматься только предоставлением финансовых услуг.

Кредитные организации могут быть банковскими и небанковскими. Первые вправе осуществлять любую банковскую деятельность, вторые могут проводить банковские операции только частично.

Это важно: причин для ликвидации кредитной организации может быть много, но основные – это отсутствие прибыли или проблемы с налоговыми органами / нарушение законодательства.

Ликвидация кредитной организации – основные способы с учетом законодательства

Чтобы провести полную ликвидацию кредитной организации , требуется соблюсти нормы следующих законодательных актов:

  • Гражданский кодекс;
  • ФЗ «О государственной регистрации юридического лица и ИП»;
  • ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
  • ФЗ «О банкротстве».
Читайте также:  Попадет ли муж под амнистию

При нарушении требований данных актов в отношении КО может применяться ликвидация принудительного характера.

Добровольный порядок ликвидации кредитной организации

Для ликвидации в добровольном порядке должны быть такие основания как отзыв лицензии, истечение срока разрешения или постоянные проблемы с исполнением норм законодательства.

Отзыв лицензии Центробанком может произойти по следующим причинам:

  • Получение обманным способом (предоставление недостоверных данных);
  • Наличие в отчетности недостоверной информации;
  • Задержка сдачи отчетных бумаг на период свыше 15 дней;
  • Реализация банковских операций, не указанных в лицензии;
  • Неисполнение законов и нормативов, являющихся основанием для банковской деятельности;
  • Не предоставление сведений в ЦБ РФ, требуемых для внесения изменений в единый государственный реестр юрлиц.

Также поводом могут стать судебные разбирательства относительно неправомерного изымания средств со счетов клиентов, в которых банк признан виновным. Если по существенным основаниям собрана временная администрация, тогда ходатайство с ее стороны является еще одним основанием.

В ходе выполнения добровольной ликвидации согласно решению ее учредителей Центробанк, по ходатайству кредитного учреждения, принимает решение об аннулировании лицензии на проведение финансовых операций.

Если же ЦБ РФ, опираясь на ст. 20 Закона о банках, решает отозвать лицензию, решение учредителей относительно ликвидации учреждения и прочие связанные с этим процессом решения утрачивают свою юридическую силу, и тогда кредитная организация ликвидируется с учетом ст. 23 указанного ФЗ.

В случае отзыва или аннулирования лицензии на проведение операций, кредитная компания обязана в течение 15 дней с момента принятия решения вернуть лицензию Центробанку.

Учредители после принятия решения обязаны назначить ликвидатора, утвердить ПЛБ кредитной организации, согласовав его предварительно с ЦБ РФ.

Далее идет полная проверка налоговой службой бухгалтерии и финансовой отчетности предприятия на предмет соответствия. Чтобы все было верно, на данном этапе стоит воспользоваться аудиторскими услугами профессионалов.

Это важно: о ликвидации кредитной организации свидетельствует изменение записи в реестре.

Добровольная ликвидация при поддержке юристов МИП проводится от 3 до 6 месяцев. Если этот период будет затягиваться по независящим от организации причинам, они своевременно обжалую действия третьих лиц в суде.

Принудительная ликвидация кредитной организации

Основанием для ликвидации кредитной компании может служить:

  • Частичное или полное отсутствие уставного капитала за установленный судом период;
  • Фиктивное банкротство на основании решения суда;
  • Прекращение делопроизводства по банкротству.

Если планируется принудительное закрытие, инициатором может выступить только ЦБ РФ, совершая следующие действия:

  • В течение 15 дней банк должен оповестить арбитраж относительно принудительного закрытия кредитной организации;
  • Если имеются признаки несостоятельности кредитной организации, ЦБ РФ должен сообщить в арбитраж об открытии производства по банкротству;
  • Рассмотрев заявление Центробанка, Арбитражный суд должен сообщить о своем решении;
  • Назначается ликвидационная комиссия;
  • После этого все активы должны признаться конкурсной массой для реализации и дальнейшего удовлетворения требований кредиторов.

Закрытым КО признается только после внесения записей в реестр кредитных организаций.

Это важно: принудительная ликвидация может проводиться в течение года, по заявлению ликвидатора сроки продлеваются согласно нормам закона. При намеренном затягивании процесса ликвидатор ответственен административно и уголовно.

Кредитная организация ликвидируется с полным прекращением деятельности, правопреемство в данном случае не применяется. В дальнейшем собственники, полностью освобожденные от обязательств, смогут открыть новую компанию.

Ликвидация кредитной организации посредством реорганизации

Если используется слияние, то предприятие теряет профиль, а при присоединении не только его сохраняет, но и продолжает действовать в заданном направлении.

В принудительном порядке реорганизация может быть выполнена по следующим причинам:

  • Невыполнение требований Центробанка;
  • Уменьшение капитала в течение года на 30% в сравнении с прошедшим периодом;
  • Несоблюдение нормативов по ликвидности от 20%.

Это важно: инициатором принудительной реорганизации также выступает ЦБ РФ.

Важные нюансы при ликвидации кредитных организаций

При проведении ликвидации могут применяться:

1. Методы ускорения Банком России при явном затягивании процесса. В арбитраж подается заявление относительно ответственности организации с требованием сменить ликвидатора.

Это важно: если компания по явным причинам не может приступить к ликвидации (отсутствие достаточного количества средств на ликвидатора и исполнение обязательств) ЦБ РФ рекомендует банкротство.

2. Проблемы с законом – если организация намеренно не устраняла в процессе деятельности возникшие форс-мажорные ситуации, тогда арбитражный суд может заподозрить руководство в намеренном ухудшении ситуации.

Это важно: очень часто кредитные организации намеренно искажают данные отчетных и бухгалтерских документов, для создания видимости платежеспособности предприятия.

Чтобы избежать неприятностей и непредвиденных ситуаций обратитесь в юридическую группу «МИП». Специалисты проведут аудит финансовой и учредительной документации, приведут в порядок согласно нормам закона отчетные документы, и компания будет готова к проверке надзорными органами и контролю со стороны ЦБ РФ.

Правила ликвидации кредитных организаций

В силу разных внешних и внутренних причин может сложиться ситуация, при которой дальнейшая деятельность кредитной организации невозможна. Тенденция характерна в периоды экономического спада и финансового кризиса. В таких случаях единственно верным решением может стать ликвидация предприятия.

На практике частой причиной ликвидации выступает регулярное нарушение нормативных документов или факты фиктивного банкротства с целью осуществить добровольную ликвидацию.

Особенности процедуры

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для проведения процедуры по ликвидации необходимо наличие следующих условий:

  • кредитная организация располагает достаточными ресурсами и активами, покрывающими все кредиторские задолженности;
  • отсутствие нарушений в бухгалтерском документообороте;
  • при действиях и юридических процедурах нет правонарушений.

В том случае, если уставом предприятия предусмотрен орган, имеющий право закрыть его по собственной инициативе, то оно может принять такое решение. В иных случаях решение о ликвидации принимается на общем собрании. Решения уполномоченных органов должно зафиксироваться в протоколе собрания.

Кредитные организации (КО) бывают банковскими или не банковскими. Банковские КО регулируют свою деятельность в рамках соответствующих законов. У них есть полномочия на открытие счетов, создание вкладов и привлечение средств.

Деятельность небанковские КО отчасти пересекается со стандартами банковской системы и в основном определяется в индивидуальном порядке.

Детали проведения

Ликвидация осуществляется в добровольном или принудительном порядке:

В собрании учредителей, в котором будет рассмотрен вопрос о ликвидации, должны протоколироваться следующие вопросы:

  • принятие решения о ликвидации по известным причинам;
  • создание ликвидационной комиссии;
  • включение в состав комиссии определенных лиц.

Причиной для добровольной ликвидации должны быть случаи, предусмотренные в законодательстве.

К ним относятся:

  • отзыв лицензии кредитного учреждения (полномочия ЦБ);
  • истечение срока разрешения;
  • систематические нарушения закона в ходе деятельности;
  • противозаконные действия.

С момента принятия решения в течение одной рабочей недели КО обязана поставить в известность территориальное отделение Банка России (БР). Дальнейшие процедуры будут происходить в тесном сотрудничестве с его представителями. Так, при назначении лиц в состав ликвидационной комиссии, каждая кандидатура согласовывается с БР.

Комиссия должна заниматься всеми процессами и процедурами, необходимыми для ликвидации. В их число входит: составление промежуточного баланса, взаиморасчеты с кредиторами и контрагентами, составление ликвидационного баланса и передача в БР.

БР тщательно разбирает документацию и в случае отсутствия к ним претензий отправляет ее в Государственный реестр или соответствующий департамент для снятия со счета кредитных организаций.

В том случае, если кредитная организация находит у себя признаки банкротства, то она обязана принять решение о ликвидации и направить ходатайство в БР об отзыве лицензии.

Банк России в этом случае, в течение 15 дней обращается в арбитражный суд с требованием о ликвидации. Если к этому моменту у предприятия будут обнаружены признаки банкротства, то арбитражный суд признает его таковым согласно закону «О несостоятельности».

Установленные законом случаи для принудительной ликвидации следующие:

  • отсутствие полной или частичной суммы оплаты уставного капитала в установленный законодательством срок;
  • если арбитражный суд установил факт отсутствия явного банкротства и обнаружил признаки фиктивного банкротства;
  • прекращение судебного производства по банкротству;
  • если в течение 1 месяца БР не принял решение о выдаче лицензии на финансовую деятельность.

Порядок шагов

Ликвидация КО – процесс длительный. Состоит из нескольких этапов и сложных процедур.

Ликвидация кредитных организаций в России происходит следующим образом:

  1. Решение управляющего состава о прекращении деятельности.
  2. В течение 3 последующих дней КО обязана уведомить об этом Банк России. Процесс ликвидации считается запущенным с момента внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр. С этого момента предприятие не имеет право вносить коррективы в свой документооборот.
  3. Назначается ответственное лицо. Это осуществляется на основе решения ликвидационной комиссии или направления конкурсного управляющего. Данное лицо является уполномоченным представителем на время ликвидации и обязано представлять его интересы во всех инстанциях.
  4. Ликвидируется банковский счет КО. Средства передаются в расчетно-кассовый центр ЦБ, который должен быть открыт предварительно.
  5. Ликвидационная комиссия составляет отчет не только о собственной деятельности, но и ликвидационный баланс. Эти документы передаются в соответствующее управление Центробанка. Вместе с тем, передается и заключение о работе ликвидационной комиссии, устав и лицензия.
  6. Печать в СМИ о ликвидации.
  7. Расчет с кредиторами. Порядок установлен 64-ст. ГК РФ.
  8. Роспуск штата компании.
  9. Банк России в течение 15 дней отзывает лицензию КО.
  10. Проводится проверка налоговых органов. Перед этим целесообразно провести внутренний аудит компании.
  11. Уплата государственной пошлины.
  12. Аннулирование записи из списка КО.

Реорганизация

Процедура реорганизации осуществляется в случае слияния или присоединения предприятия. Слияние подразумевает возможную утерю профили предприятия. А при присоединении компания не только сохраняет стратегию управления, но и продолжит развитие в собственном профиле.

Принудительная реорганизация осуществляется в следующих случаях:

  • если кредитное учреждение не выполняет требования ЦБ РФ;
  • объем капитала уменьшился в течение года на 30% или более по сравнению с аналогичным предыдущим периодом;
  • несоблюдение нормативов по ликвидности на 20% и более.

Принудительная реорганизация осуществляется Банком России. Он направляет соответствующее требование в кредитную организацию.

Ликвидация через оффшор минусы и плюсы: на что стоит обратить внимание? Детально — здесь.

Совет директоров или иной управляющий состав имеют право подавать ходатайство в БР о намерении устранения кредитной организацией признаков банкротства в срок менее 3 дней. Окончательное решение должно приниматься в течение 10 дней и об необходимо уведомить ЦБ.

Важные замечания про ликвидацию кредитных организаций

Методы ускорения

Практические аспекты ликвидации часто сталкиваются с затягиванием процесса. В связи с этим, внесены поправки в АПК РФ. Согласно данному закону, территориальное отделение Банка России, в случае своевременного неисполнения КО ликвидационных обязательств, имеет право подавать заявление в арбитражный суд об изменении порядка ликвидации и назначении ликвидатора.

Если кредитная организация не может приступить к процессу по причине недостаточности имущества или отсутствия средств на деятельность ликвидационной комиссии, ЦБ должно рекомендовать обращение в арбитражный суд с запросом о ликвидации по банкротству.

Проблемы с законом

Следует учитывать, что тенденция банкротства и несостоятельность организации не наступает в один день. Те компании, которые намерены работать и развиваться, заранее знают исход каждого принятого решения и в случае возникновения проблем, заблаговременно устраняют их. Если этого не было сделано, то арбитражный суд имеет полное право заподозрить КО в неправомерных мотивах.

Процедура ликвидации кредитных организаций часто сопровождается фальсификацией документов, в частности бухгалтерских данных. Такие методы позволяют скрыть истинное положение дел и создавать видимость у окружающих, что предприятие платежеспособно.

Кроме того, часто встречаются случаи создания фирм-однодневок. Это делается в целях вывода акций и имущества предприятия. В итоге к моменту ликвидации можно обнаружить практическую нищету предприятия.

Чтобы избежать подобных картин, следует заострить внимание контролирующих и проверяющих органов на документообороте предприятия. Также эффективной может быть усиление ответственности за фиктивное банкротство.

Необходимо уделить особое внимание сохранности и защищенности бухгалтерских документов. На практике это усложняется тем, что у посторонних лиц нет возможности и доступа к электронным базам данных предприятий.

Ответственность и сроки

По закону на добровольную ликвидацию отведен срок более 12 месяцев. На практике она гораздо быстрее осуществляется. Принудительная ликвидация длится чуть дольше. Добровольная ликвидация кредитора занимает время от 3 до 6 месяцев.

Процесс ликвидации принудительного характера должен быть закрыт в срок не более 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда.

Нарушение порядка может повлечь за собой штрафные санкции в отношении к ликвидатору. В исключительных случаях срок может быть продлен по ходатайству ликвидатора.

Читайте также:  Как можно исключить участника из ООО?

Ликвидация считается достигшей своей цели по факту внесения соответствующей записи в реестр юридических кредитных учреждений.

Какие последствия могут быть у отмены ликвидации юридического лица? В этой статье вопрос комментируют специалисты.

В чем особенности ликвидации некоммерческой организации? Детали по ссылке.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Статья 23.1. Ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России (принудительная ликвидация)

Статья 23.1. Ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России (принудительная ликвидация)

Банк России в течение 15 рабочих дней со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации (далее – заявление Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации), за исключением случая, если ко дню отзыва указанной лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”.

Если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”, или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) в порядке, установленном параграфом 4.1 главы IX Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”.

Арбитражный суд рассматривает заявление Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации в соответствии с правилами, установленными Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, и с учетом особенностей, установленных настоящим Федеральным законом. Заявление Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации рассматривается арбитражным судом в срок, не превышающий одного месяца со дня подачи указанного заявления.

Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора кредитной организации, если не будет установлено наличие признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации на день отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. При рассмотрении заявления Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации предварительное судебное заседание, предусмотренное Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, не проводится.

Арбитражный суд направляет решение о ликвидации кредитной организации в Банк России и уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.

Судебная практика и законодательство — ФЗ о банках и банковской деятельности. Статья 23.1. Ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России (принудительная ликвидация)

Согласно ч. 7 ст. 20 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I “О банках и банковской деятельности” (в редакции, действующей на момент отзыва у ЗАО КБ “УРАЛЛИГА” лицензии на осуществление банковских операций) после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст. 23.1 этого Федерального закона, а в случае признания ее банкротом – в соответствии с требованиями Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”.

2. В случае, если арбитражным судом установлено отсутствие признаков несостоятельности (банкротства) или установлен факт фиктивного банкротства, кредитная организация подлежит принудительной ликвидации в соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности”.

4.1. Финансовая отчетность, составленная кредитными организациями за период, начинающийся 1 января и заканчивающийся 31 декабря отчетного года, подтверждается аудиторской организацией в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ “Об аудиторской деятельности” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15) и статьей 42 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”.

При добровольной ликвидации кредитной организации и принудительной ликвидации, осуществляемой в порядке статьи 23.1 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”, расчеты с кредиторами осуществляются после согласования с территориальным учреждением Банка России промежуточного ликвидационного баланса.

– совершает действия, предусмотренные статьей 23.1 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”.

(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 28.05.2002 N 1154-У)

5. В период после отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии или назначения конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитная организация и ее филиалы под надзором территориальных учреждений Банка России (уполномоченных представителей Банка России в случае их назначения) вправе выполнять следующие операции:

3.3. При осуществлении ликвидационных процедур ликвидатором, назначенным арбитражным судом, в том числе в порядке, предусмотренном статьей 23.1 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 12, ст. 596; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2001, N 26, ст. 2586; 2002, N 12, ст. 1093), представляются решение арбитражного суда о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора, а также определение арбитражного суда о завершении ликвидации кредитной организации.

– совершает действия, предусмотренные статьей 23.1 Федерального закона “О банках и банковской деятельности.”.

1.3. Пункт 10 изложить в следующей редакции:

“10. Территориальное учреждение Банка России в течение 30 дней с даты публикации в “Вестнике Банка России” сообщения об отзыве у кредитной организации лицензии обязано обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации, за исключением случая, когда к моменту отзыва лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”. Одновременно в арбитражный суд представляется кандидатура ликвидатора, соответствующая требованиям, предъявляемым Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” к арбитражным управляющим при банкротстве кредитной организации, если иное не установлено федеральным законом.”.

Письменные и устные справки о совершаемых операциях по счетам выдаются только в случаях, предусмотренных Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” и другими законодательными актами.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.1997 N 62-У)

1. В соответствии со статьей 71 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и статьей 24 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” устанавливается следующий порядок учета при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам, формируемого кредитными организациями в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” с учетом изменений и дополнений, внесенных Указаниями Банка России от 12.05.98 N 226-У, от 24.07.98 N 299-У, от 28.12.98 N 461-У, от 05.03.99 N 507-У, от 13.07.99 N 605-У, от 02.08.99 N 619-У, от 24.05.2000 N 794-У (“Вестник Банка России” от 20.05.98 N 33, от 06.08.98 N 53-54, от 31.12.98 N 89, от 11.03.99 N 15, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50) (далее – Инструкция).

1. В соответствии с действующим Законом Российской Федерации “О банках и банковской деятельности” (ст. 43) и в целях унификации форм отчетов, публикуемых коммерческими банками, Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие формы отчетности по коммерческим банкам, предназначенные для публикации:

В каких случаях проводят ликвидацию кредитных организаций

Ликвидация кредитной организации – это прекращение существования юридического лица, которому Центральный банк РФ прежде предоставил специальное разрешение (в виде лицензии) на осуществление банковских операций в целях извлечения прибыли.

Для кредитной организации главным последствием ее ликвидации является утрата гражданской правоспособности, что означает лишение кредитной организацией возможности быть носителем гражданских прав и юридических обязанностей. В связи с этим процесс ликвидации признаётся юридической процедурой и регламентируется законодательными и нормативно-правовыми актами. Подобное законодательство в Российской Федерации представлено следующими актами:

Готовые работы на аналогичную тему

  • Курсовая работа Ликвидация кредитных организаций 430 руб.
  • Реферат Ликвидация кредитных организаций 230 руб.
  • Контрольная работа Ликвидация кредитных организаций 190 руб.
  • Гражданский кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»;
  • Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
  • Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”.

Ликвидируемая кредитная организация подлежит государственной регистрации. Окончательное решение об этой процедуре уполномочен принять Центральный банк Российской Федерации, который опирается на предоставленные заранее кредитной организацией необходимые сведения и документы.

В случае положительного решения о ликвидации кредитной организации Банк России передаёт весь пакет документов по этому вопросу Федеральной налоговой службе, уполномоченной на ведение единого государственного реестра юридических лиц. В течение следующих 5 рабочих дней в данный реестр Федеральная налоговая служба должна внести соответствующую запись, о чём необходимо проинформировать Центральный банк РФ. Только после того, как эта запись внесена в реестр, ликвидация кредитной организации будет считается завершенной, а, следовательно, ее деятельность будет считаться прекращённой.

В целом на то, чтобы ликвидируемая кредитная организация прошла государственную регистрацию, отводится 45 рабочих дней.

Способы ликвидации кредитных организаций

Кредитная организация может быть ликвидирована разными путями. Как правило, выделяют 3 основные разновидности ликвидации кредитных организаций:

  • добровольная ликвидация кредитной организации – имеет место быть в том случае, если учредителями (участниками) кредитной организации, которая соответствует всем требованиям для наличия права на совершение банковских операций, принято соответствующее решение, о чём в форме ходатайства информируется Центральный банк РФ, впоследствии аннулирующий лицензию кредитной организации;
  • принудительная ликвидация кредитной организации – имеет место быть в том случае, если Центральный банк РФ отозвал у кредитной организации, у которой отсутствуют признаки несостоятельности (банкротства), лицензию (при наличии на то у него соответствующих оснований), а арбитражный суд принял решение о введении в отношении кредитной организации процедуры принудительной ликвидации;
  • банкротство кредитной организации – имеет место быть в случае невозможности кредитной организации исполнить свои обязанности по уплате обязательных платежей (прежде всего, перед кредиторами), на основе чего арбитражный суд принял решение о признании кредитной организации банкротом, что позволяет в сжатый срок и в максимально возможном размере удовлетворить все имеющиеся к ней требования.

Современное состояние банковского сектора России в части ликвидации банков

Центральный банк РФ ведёт статистику по ликвидации действующих в России кредитных организаций. Так, по состоянию на начало 2020 года в стадии ликвидации находилось 385 кредитных организаций. Причём подавляющее большинство приходится на процедуры признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) – 349 случаев. 33 кредитные организации находятся в стадии принудительной ликвидации. И лишь 3 кредитные организации добровольно приняли решение о своей ликвидации.

Кроме того, за последние десять лет отчётливо наблюдается тенденция увеличения количества кредитных организаций, которые проходят процедуры ликвидации. Если в 2011 году подобных случаев было чуть более 100, то в 2020 году их уже почти 400. Эти показатели во многом коррелируют со статистикой по отзыву у коммерческих банков лицензий на осуществление банковских операций.

Ситуация на банковском рынке развивалась таким образом во многом благодаря ужесточению государственного регулирования функционирования банковского сектора экономики страны и передаче Центральному банку РФ дополнительных полномочий по контролю и надзору за кредитными организациями. В связи с этим Банк России фактически получил статус мегарегулятора.

Эта политика Центрального банка РФ направлена на повышение доверия к российской банковской системе. Как было показано на цифрах, кредитные организации несклонны к добровольной ликвидации. Хотя на самом деле финансовое состояние многих из них не позволяет им продолжит свою деятельность.

В то же время для кредиторов кредитных организаций процедура банкротства выглядит не самой оптимальной. В этом случае достаточно высока вероятность неполного взыскания задолженности с кредитной организации. Это, в свою очередь, отрицательно сказывается на уровне лояльности потенциальных и реальных клиентов к конкретным кредитным организациям и к банковской системе в целом. Поэтому объективной является необходимость оптимизации процедур ликвидации кредитных организаций, прежде всего, в форме банкротства.

Ссылка на основную публикацию